Вопросы сгруппированы по темам:

1. Когда нужна онлайн-касса
   • ОСН
   • УСН
   • ЕНВД
   • ПСН
   • ЕСХН
   • СНО не указана
   • Агенты
   • Совмещение режимов
2. ККТ и эквайринг
3. Кассовая дисциплина
4. Реквизиты чека
5. Как работать с ККТ
6. Регистрация ККТ
7. Блокировка ККТ
8. ККТ при электронных средствах платежа
9. Какую кассу выбрать
10. Сколько должно быть касс
11. Закон 54-ФЗ
12. Налоговый вычет
13. Фискальный накопитель
14. Чек коррекции и чек возврата
15. Товароучетная система

1. Когда нужна онлайн-касса

ОСН

Вопрос: Организация на ОСНО, нужно ли применять ККТ с 01.07.2018 в случае, если физлицу реализуется имущество организации (например, автомобиль)? Для нас это разовая операция, планировали внесение наличных денежных средств на р/с в банке самим покупателем.
Ответ: ККТ при расчётах с физлицами применять необходимо. Можно заключить договор с организацией-платежным агентом, которая за вознаграждение за вас будет принимать платежи и выдавать чеки.

Вопрос: ООО на ОСНО принимает платежи от физлиц на расчетный счет через Сбербанк. Нужно ли применять онлайн-кассу?
Ответ: Да, нужно. Под исключение подпадают только расчеты по безналу между ЮЛ (ИП).

Вопрос: ИП на УСН и ООО на ОСНО могут не применять до 01.07.2018 при использовании электронных средств платежей ККТ за оплату услуг в сети Интернет?
Ответ: Да, все верно ст. 7 п. 9 Закона 290-ФЗ: «В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года». А в предыдущей редакции речь шла лишь о расчетах наличными средствами и банковскими картами. Электронные средства платежа не упоминались, поэтому ККТ при расчетах ЭСП применяется с 2018 года.

УСН

Вопрос: Нужно ли применять онлайн-кассу ИП (УСН 6%) (если нужно, то с какой даты) при оказании услуг: разработка ПО, денежные средства на расчетный счет ИП поступают от иностранных заказчиков-физлиц через фриланс-биржу upwork.com? Если онлайн-касса требуется в этом случае, то как ее применять и какая модель для этого подходит? Заказчики вносят сумму в долларах США на upwork.com.
Ответ: Если Ваша организация зарегистрирована на территории РФ, то кассу применять нужно, несмотря на то, что клиентами являются иностранцы. Дело в том, что применение ККТ не только обеспечивает защиту интересов граждан (их прав как потребителей), а также обеспечивает контроль за полнотой учета выручки ЮЛ и ИП. Поэтому в Вашем случае применение кассы при расчетах больше нужно ФНС для контроля за вашей выручкой, чем иностранным клиентам:) При оказании услуг населению действует отсрочка до 2019 года, однако обязательным условием является выдача БСО в бумажном виде. Этого не сделать при оказании услуг через интернет. Поэтому я бы порекомендовала использовать кассу с 1 июля 2018 года. Сумма расчета в чеке должна быть указана в рублях (по курсу ЦБ РФ на день расчета). Что касается конкретной модели, на рынке есть специальные ККТ для интернет-торговли, если же ориентироваться на ассортимент касс, которые есть у нас, то советую вам рассмотреть один из этих вариантов: автономная касса Атол 91Ф или мобильная касса MSPOS-K.

Вопрос: ИП на УСН, деятельность — частный садик. С какого срока нужно применять ККТ.
Ответ: С 1 июля 2019 года, при условии выдачи БСО до этого времени.

Вопрос: УСН, посреднические услуги в сфере недвижимости. Нужна ли ККТ? Но мы используем БСО, отсрочка положена?
Ответ: Если расчеты с физлицами — да, ККТ нужно использовать с 2019 года. До этого времени обязательно выдавайте БСО.

Вопрос: ИП УСН 6 %, физкультурно-оздоровительная деятельность. Фитнес, школа танцев. Клиентам выдаем ПД-4, по которым они оплачивают услуги на р/с. Налом деньги не принимаем, только на р/с. Нужна ли ККТ в этом случае?
Ответ: Оплата по квитанциям через отделение банка — это спорный вопрос. Согласно ст. 1.1 Закона 54-ФЗ ККТ применяется при расчетах с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги. Что такое электронное средство платежа в Законе 54-ФЗ не определено. Формулировка есть в п. 19 ст. 3 Закона 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Расчеты платежными поручениями через кредитную организацию к электронным средствам платежа не относятся. Но Минфин считает иначе: есть письмо от 28.04.2017 № 03-01-15/26324, в котором сказано, что ККТ в этом случае применяет продавец товара (услуги). Боле того есть проект поправок к 54-ФЗ, в нем пытаются истолковать однозначно обязанность применять ККТ в таких ситуациях продавцу товара (услуги).

Вопрос: ООО на УСН. Получаем денежные средства от физлиц на расчетный счет, кроме того, у нас есть интернет-магазин. К 01.07.2018 мы должны приобрести две онлайн-кассы или одну?
Ответ: Вы можете использовать одну кассу. Если все расчеты идут без очного контакта с покупателем, то можно использовать ККТ для интернет-торговли, в них нет принтера чеков. А если все-таки бывают оплаты наличными, то нужна касса, печатающая бумажные чеки.

Вопрос: ООО частная клиника на УСН оказывает медицинские услуги населению, когда применять ККТ? Имеет ли значение, какой ОКВЭД в ЕГРЮЛ указан основным при этом?
Ответ: ЮЛ и ИП при оказании услуг населению имеют право не использовать ККТ до 1 июля 2019 года, при условии выдачи БСО.

Вопрос: ООО на УСН оказывает услуги физлицам, если физлица оплачивают через банкомат, ККТ надо применять?
Ответ: Да. Денежные переводы через банкоматы являются электронными средствами платежа. А согласно требованиям закона 54-ФЗ ККТ применяется обязательно при расчетах на территории РФ. Под расчетами понимается прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

Вопрос: ИП УСН «дох.-расх.» услуги населению. Сейчас выдаем БСО, выпущенные типографией. Должны ли мы применять БСО через автоматизированную систему? Если да, то с какого момента или же лучше ККТ.
Ответ: До 1 июля 2019 года вы можете использовать «старые» БСО. С 2019 года нужно применять АС БСО — специальные ККТ для БСО, пока их в реестре ККТ нет.

Вопрос: ООО на УСН 15 %. Оказываем услуги физлицам по подключению линии интернет. С физлицом подписываем договор и выставляем счет. Физлицо оплачивает через банк. Банк выдает чек. Нужна ли нам онлайн-касса?
Ответ: Кредитные организации освобождены от обязанности применять ККТ, они не выдают чеки. ККТ должен применять поставщик услуг. Есть только один спорный момент — оплата по квитанциям через отделение банка. Согласно ст. 1.1 Закона 54-ФЗ ККТ применяется при расчетах с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги. Что такое электронное средство платежа в Законе 54-ФЗ не определено. Формулировка есть в п. 19 ст. 3 Закона 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Расчеты платежными поручениями через кредитную организацию к электронным средствам платежа не относятся. Но Минфин считает иначе: есть письмо от 28.04.2017 № 03-01-15/26324, в котором сказано, что ККТ в этом случае применяет продавец товара (услуги). Боле того, есть проект поправок к 54-ФЗ, в нем пытаются истолковать однозначно обязанность применять ККТ в таких ситуациях продавцу товара (услуги).

Вопрос: Если физлица платят за товар, включая агентские услуги на р/с, и не знаю, как они оплачивают (с р/с или с помощью карты), когда применять ККТ? ИП на УСН 6%.
Ответ: С 1 июля 2018.

Вопрос: ИП УСН «дох.-расх.», услуги населению. Оплата физлицами на р/сч. ИП. Надо ли применять ККТ или выписывать БСО?
Ответ: ЮЛ и ИП на ОСН и УСН, выполняющие работы и оказывающие услуги населению вправе не применять ККТ до 1 июля 2019 года, при условии выдачи БСО. Т.е. вы можете либо выдавать БСО и работать без кассы до 2019 года. Либо, если вы не выдаете БСО, нужно переходить на ККТ с 2018 года.

Вопрос: ИП на УСН 6 %, услуги по сдаче в аренду с ИП и ЮЛ. Перечисления на р/с через оператора банка или терминал. Нужна ККТ? Обязаны выдавать чек?
Ответ: Если расчеты идут с расчетного счета одного юрлица на расчетный счет другого юрлица, то ККТ не применяется. Но если ИП пользуется счетом физлица, то касса нужна.

Вопрос: ИП на УСН доходы имеет сотрудников, деятельность — эвакуация автотранспорта, оказывает услуги населению и юрлицам, применяет БСО, надо ли принимать ККТ с 1 июля 2018 г. или можно начать с 1 июля 2019?
Ответ: Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, переходят на ККТ с 1 июля 2019 года. Обязательные условия: выдача БСО и услуги оказываются именно населению. При оказании услуг юрлицам, если расчеты происходят с расчетного счета на расчетный счет, ККТ не применяется. Если наличными, то ККТ нужна.

Вопрос: ИП на УСН, также числюсь работником другой организации, где мне выдали зарплатную карту банка. Если мой клиент хочет оплатить мои услуги переводом со своей карты на мою зарплатную, нужно ли мне выписывать БСО или выдавать чек? Расчетного счета как ИП не имею.
Ответ: Расчеты с физлицами требуют применения ККТ. При оказании услуг с выдачей БСО действует отсрочка до 2019 года.

Вопрос: Я психолог, работаю на УСН, доходы. Применяю БСО, с какого времени и какую ККМ нужно мне применять?
Ответ: С 07.2019. По модели обратите внимание на мобильную кассу, для небольшой номенклатуры.

Вопрос: ИП на УСН получает оплату на расчетный счет от предпринимателей, но некоторые не имеют расчетного счета и платят со счета физического лица, причем оплату за предыдущий день можно увидеть в выписке только на следующий день. Нужно ли пробивать в этом случае чек и в какой момент?
Ответ: При расчетах с физлицами (в вашем случае получается, что так) ККТ нужно использовать. Чек выбивается в момент получения выписки от банка, в идеале, если клиент будет знать, что чек придет с задержкой.

Вопрос: ООО на УСН, услуги, когда необходимо начать применение ККМ — с 2018 или с 2019 года, сотрудник 1 — директор?
Ответ: Добрый день, ООО на УСН услуги переходят на онлайн-кассы с 01.07.2019 с указанием наименований товаров в чеке. До этого необходимо выдавать БСО.

Вопрос: ИП на УСН сдает в аренду нежилые помещения, когда нужно начать применять кассу?
Ответ: С 1 июля 2018 года.

Вопрос: ИП на УСН 6%. Физлица оплачивают за ремонт через банк. Нужен ли кассовый аппарат онлайн?
Ответ: В текущей редакции 54-ФЗ оплаты платежными поручениями через банк — спорный вопрос. Есть письмо Минфина № 03-01-15/26324, в котором сказано, что обязанность применять ККТ ложится на продавца в таких случаях. Боле того, есть проект поправок к 54-ФЗ, в нем пытаются истолковать однозначно обязанность применять ККТ в таких ситуациях продавцу товара (услуги). На наш взгляд, ККТ применять не нужно: если посмотреть определение понятия «расчет» («прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги …»), то из него видно, что речь идет только о наличных и электронных средствах платежа; расчеты платежными поручениями через кредитную организацию не относятся к электронным средствам платежа (см. определение в п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.11 № 161-ФЗ). Ситуация спорная. Как мы видим, ФНС и Минфин имеют свою точку зрения на этот вопрос. Я бы посоветовала обратиться за разъяснениями в ФНС, нужно ли все-таки применять ККТ.

Вопрос: Если доходы от организаций приходят на расчетный счет, налогообл. УСН, нужна ли онлайн-касса?
Ответ: Если расчеты между юрлицами через расчетный счет, то ККТ не нужна.

Вопрос: УСН. Получены денежные средства от физлиц на расчетный счет за услуги. Должна ли я пробивать чек в ККМ при оплате через банк (не эквайринг).
Ответ: да, ККТ нужна.

Вопрос: ИП на УСН, парикмахерская, нужна ли ККТ?
Ответ: Да, с 01.07.2019.

Вопрос: ИП на УСН 6 %, есть расчетный счет, производство мебели. Физические лица оплачивают за продукцию на расчетный счет через отделение Сбербанка. Необходимо ли ККТ и как его применять, если физлица находятся в других городах. Ден. средства приходят безналичным путем.
Ответ: В текущей редакции 54-ФЗ оплаты через отделения банков платежными поручениями — спорный вопрос. Есть письмо Минфина, в котором сказано, что обязанность ложится на продавца. В законе же говорится про электронные средства платежа, оплаты же через сотрудника банка к ним не относятся. Решите для себя сами, какой позиции придерживаться.

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН работает в сфере оказания услуг по ремонту автотранспорта, с какого периода он обязан применять ККТ?
Ответ: Если ИП на УСН занимается только оказанием услуг — с 01.07.2019.

Вопрос: ИП на УСН оказывает услуги по изготовлению и установке мебели. Нужно ли применять ККТ?
Ответ: Если занимаетесь только оказанием услуг — нужно применять с 01.07.2019.

Вопрос: ИП на УСН, полиграфические услуги, брошюровочные и переплетные работы. Есть один сотрудник. Сейчас на БСО. Как и когда нужно начать использовать ККТ?
Ответ: Если занимаетесь только оказанием услуг — нужно применять с 01.07.2019.

Вопрос: ИП на УСН без сотрудников, изготовление и установка мебели — когда переходить на онлайн-кассу?
Ответ: Если занимаетесь только оказанием услуг — нужно применять с 01.07.2019

Вопрос: ООО на УСН, общепит, с какой даты ККТ?
Ответ: С сотрудниками — с 01.07.2018, без сотрудников — с 01.07.2019.

Вопрос: НКО (некомерческая организация), учебный центр на УСН 6%, образовательная деятельность. Обучающие физлица перечисляют по квитанциям на наш расчетный счет в банке деньги за обучение. Нужен ли кассовый аппарат и с какого времени?
Ответ: Да, с 07.2019.

Вопрос: ООО на УСН оказывает услуги населению (обучение ин. яз.), выдает БСО, имеются сотрудники, тоже получает отсрочку до 01.07.2019?
Ответ: Да.

Вопрос: ИП на УСН оказывает услуги по ремонту автотранспортных средств, с организациями работает через расчетный счет, с физлицами — за наличный расчет. С какого периода он должен применять ККТ?
Ответ: Если занимаетесь только оказанием услуг ремонта — кассу нужно применять с 01.07.2019.

Вопрос: Агентство недвижимости на УСН 6 %, оказание юридических услуг, с какого периода нужно применять онлайн кассу?
Ответ: С 07.2019.

Вопрос: Турфирма, юрлицо на УСН, работает по безналичному расчету и с другими турфирмами, и с населением. Нужна ли ККТ?
Ответ: Да, поскольку с населением есть расчеты, отсрочка до 2019 года.

Вопрос: ИП на УСН и ООО на ОСНО могут не применять до 01.07.2018 при использовании электронных средств платежей ККТ за оплату услуг в сети Интернет?
Ответ: Да, все верно ст. 7 п. 9 Закона 290-ФЗ: «В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года». А в предыдущей редакции речь шла лишь о расчетах наличными средствами и банковскими картами. Электронные средства платежа не упоминались, поэтому ККТ при расчетах ЭСП применяется с 2018 года.

Вопрос: ООО на УСН сдает в аренду помещение ИП. Оплата наличными через кассу и на расчетный счет. Обязательно ККТ?
Ответ: Да, поскольку есть оплата наличными.

Вопрос: ООО на УСН (доходы минус расходы), оказывает услуги населению по временному проживанию и питанию, а также по оказанию медуслуг с оформлением БСО. Подходит ли наша организация под освобождение от применения ККТ до 01.07.2019?
Ответ: Да, ЮЛ на УСН, выполняющие работы и оказывающие услуги населению, при условии выдачи БСО имеют право на отсрочку до 2019 года.

Вопрос: Есть ИП на УСН (без работников), оказание юр. услуг. Деньги от физлиц по договорам поступают на р/счет в банке. Нам нужна касса с 1 июля?
Ответ: С 07.2019, отсрочка по услугам.

Вопрос: ООО, частная клиника на УСН, оказывает медицинские услуги населению, когда применять ККТ? Имеет ли значение, какой ОКВЭД в ЕГРЮЛ указан основным при этом?
Ответ: Если нет торговли (только услуги), то с 07.2019 при условии выдачи БСО. Контроля на ОКВЭД нет.

Вопрос: ООО (салон красоты) на УСН (доходы минус расходы), оформляем БСО. Подходит ли наша организация под освобождение от применения ККТ до 01.07.2019?
Ответ: Да, если у вас только услуги и вы не торгуете, например, косметикой.

Вопрос: ИП УСН 6%. Услуги по сдаче в аренду. Перечисления за услуги на р/с через операторов банка или терминал. Нужна касса? Обязаны выдавать чеки или нет?
Ответ: Если сдаете в аренду физическим лицам, то нужна с 07.2019, если ЮЛ и ИП — не нужна

ЕНВД

Вопрос: ИП на ЕНВД, аптечный пункт, 1 наемный сотрудник, есть ККМ, снятый с учета, но чек покупателям выдаем. Получается, мы еще до 2019 г. можем не устанавливать онлайн-кассы?
Ответ: ИП на ЕНВД с наемными сотрудниками (даже если он один) при розничной торговле переходят на ККТ с 1 июля 2018 года.

Вопрос: Я ИП на ЕНВД, розничная торговля непродовольственными товарами. Нужна ли ККМ (онлайн-касса) для работы на открытом рынке и с какого времени.
Ответ: Если вы торгуете непродовольственными товарами, которые есть в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации, то ККТ нужна. Переход на кассы с 1 июля 2018. Если таких товаров в вашем ассортименте нет, то без ККТ.

Вопрос: ИП на ЕНВД, производство и продажа мебели через банковские карты, надо ли кассу
Ответ: Да, при расчетах с физлицами касса нужна.

Вопрос: ИП работает на ЕНВД, оказывает услуги по пошиву штор. Выдаем бланки строгой отчетности. Нужна ли онлайн-касса и с какого времени?
Ответ: ИП на ЕНВД услуги переходят на онлайн-кассы с 01.07.2019. А с 01.02.2021 необходимо указывать наименования товаров в чеке.

Вопрос: ИП на ЕНВД розничная торговля автозапчастей физлицам. ИП работает один без работников. Имеет эквайринг. С какого времени обязан применять ККМ?
Ответ: Если сотрудников нет, то с 01.07.2019.

Вопрос: ИП на ЕНВД парикмахерские услуги, обязаны ли применять ККМ?
Ответ: Да, с 01.07.2019.

Вопрос: ООО, гостиница выдает БСО на ЕНВД, нужно ли будет с 01.07.2019 применять ККТ?
Ответ: Да, услуги населению переходят на онлайн-ККТ с 01.07.2019.

Вопрос: ИП на ЕНВД, развозная торговля. Есть отсрочка до 01.07.2019?
Ответ: В вашем случае, если есть сотрудники — онлайн-касса нужна с 01.07.2018. Если сотрудников нет — с 01.07.2019.

Вопрос: ООО на ЕНВД, вендинговые автоматы. Сотрудников нет, только директор. С какого числа надо применять ККТ?
Ответ: ООО вендинг согласно закону должны применять уже с 01.07.2018 (вне зависимости от количества сотрудников).

Вопрос: Торговля на муниципальном рынке, 12 кв. м, ЕНВД. Когда мы должны использовать новую кассу?
Ответ: Если с сотрудниками — с 07.2018, без работников — с 07.2019.

Вопрос: ИП на ЕНВД, торговля женским трикотажем, без работников. Торговля осуществляется в постоянно действующем выставочном комплексе. Нужно ли применять ККТ?
Ответ: Есть исключение для торговли непродовольственными товарами на рынках и ярмарках на определенных типах прилавков. Вам лучше задать вопрос в ваш налоговый орган, чтобы они определили, подпадает ли Ваш случай под исключение. Если нет (скорее всего, нет, так как выставочный комплекс, вероятно, имеет крышу), то Вы должны применять кассу с 07.2019.

Вопрос: ИП без сотрудников торгует цветами (розничная торговля на ЕНВД). С какого периода необходимо применять онлайн-кассу?
Ответ: с 07.2019, так как нет работников.

Вопрос: У нас есть услуги ветеринарной клиники, нет торговли, но есть сотрудники. Система ЕНВД. Касса нужна с 2018 г. или есть отсрочка до 2019?
Ответ: С 1 июля 2019 года, т.к. это услуги.

Вопрос: ООО на ЕНВД оказывает услуги автомойки, есть торговля сопутствующими товарами и еще вид деятельности общепит-кафе, есть сотрудники, сейчас выдаем квитанции БСО. Касса, я понимаю, требуется по общепиту и торговле сопутствующими товарами с 01.07.2018, а по автомойке есть отсрочка до 01.07.2019?
Ответ: Если сопутствующими товарами на автомойке торгуете и есть сотрудники, то нужна касса с 07.2018.

Вопрос: ИП на ЕНВД, оказание услуг по ремонту транспортных средств. Когда необходимо подключение к кассе?
Ответ: ИП на ЕНВД услуги переходят на онлайн-кассы с 01.07.2019. С 01.02.2021 нужно указывать наименования товаров в чеке.

Вопрос: ООО на ЕНВД, ремонт обуви населению, выдаются БСО. Нужно ли будет ККТ устанавливать с 01.07.19?
Ответ: Организации и ИП, осуществляющие ремонт и окраску обуви освобождены от применения ККТ совсем (Закон 54-ФЗ ст.2 п.2).

Вопрос: У нас есть услуги ветеринарной клиники, нет торговли, но есть сотрудники. Система ЕНВД. Касса нужна с 2018г или есть отсрочка до 2019? При этом вторая точка с торговлей, и там кассу мы точно устанавливаем в 2018 г. Мы никак не разберемся по ситуации для клиники без продаж.
Ответ: Для клиники без продаж отсрочка до 07.2019, если Вы выдаете БСО.

ПСН

Вопрос: У нас есть ИП на ПСН, и им на карту физлица перечисляются денежные средства от организаций за выполненные работы, должны ли эти ИП применять онлайн кассу и с какой даты. Автотранспортные услуги, работников нет.
Ответ: В силу п. 2.2, 2.3 главы 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Т.е. для предпринимательской деятельности нельзя использовать счет физлица. Это чревато санкциями со стороны ЦБ. Рекомендуем для расчетов с юрлицами использовать счет для предпринимательской деятельности, в этом случае не требуется применения ККТ.

Вопрос: Оказание услуг в сфере физкультуры и спорта на ПСН с работниками. Есть отсрочка по применению ККТ?
Ответ: Да, ИП на ПСН при оказании услуг населению вне зависимости от наличия или отсутствия сотрудников переходят на расчеты с ККТ с 1 июля 2019 года.

Вопрос: ИП применяет ПСН, вид деятельности — парикмахерские и косметические услуги. Нужно ли устанавливать ККТ до 1 июля 2018 года, или вид деятельности попадает под отсрочку установки до 1 июля 2019 года?
Ответ: Попадает под отсрочку до 2019, если только вы дополнительно не торгуете, например, косметикой.

Вопрос: ИП на ПСН, основной вид деятельности 25.62 — обработка металлических изделий механическая, дополнительные виды 25.72 — производство замков и петель, 95.22 — ремонт бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря. Обязательно ли применять ККТ с 1.07.18 или попадаю под отсрочку до 1 июля 2019 года?
Ответ: Да, отсрочка до 2019 года.

Вопрос: ИП на ПСН, парикмахерские услуги, есть сотрудники. Нужно применять ККТ с 01.07.2019?
Ответ: Да.

Вопрос: ИП на патенте без наемных сотрудников, когда должен начать применять ККТ?
Ответ: С 07.2019.

Вопрос: ИП на патенте, есть сотрудники. Оказание образовательных услуг. С какого числа нужна касса?
Ответ: С 07.2019.

Вопрос: ИП на ПСН, розничная торговля без наемных работников. Применять ККТ с 01.07.19?
Ответ: ИП на ПСН розница без сотрудников переходят на онлайн-кассы с 01.07.2019. А с 01.02.2021 необходимо указывать наименования товаров в чеке.

ЕСХН

Вопрос: Нигде не упоминается система налогообложения ЕСХН. Есть ли какие-то особенности, если это ИП пока без работников?
Ответ: Каких-либо отсрочек для плательщиков ЕСХН нет. ККТ при продажах использовать нужно. Для ИП на ЕСХН есть лишь отсрочка до 01.02.2021 в части указания наименования товара в чеке. Т.е. до этого срока наименование товара можно не указывать.

Вопрос: Торговля овощами населению. ЕСХН. Возможно работать без кассового аппарата?
Ответ: При расчетах с физлицами ККТ применяется в обязательном порядке, если иного не сказано в законе. Закон 54-ФЗ не предусматривает исключений для плательщиков ЕСХН.

Вопрос: ИП, КФХ, ЕСХН, отдаленная местность, интернета нет. Разведение КРС и продажа мяса, яиц физлицам в селе или на ярмарках. Месяцами деятельность не ведется. Буквально 1 раз в 3 месяца. Нужна ли онлайн-касса. Ранее ККТ не использовали.
Ответ: Есть два типа местностей. Первый — «Местности, отдаленные от сетей связи» — в них ККТ применять нужно, но без подключения к ОФД (в автономном режиме). Второй тип — «Отдаленные или труднодоступные местности» — это населенные пункты (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), где разрешено вообще не применять ККТ, но продавцы обязаны выдавать покупателю документ, подтверждающий факт расчета (документ можно даже от руки написать, он должен содержать определенные реквизиты и подпись лица, выдавшего его). Список населенных пунктов, где разрешено не применять ККТ, утверждают органы власти субъектов РФ. Если населенный пункт не попал в этот список, то ККТ использовать нужно. Чтобы понять, нужна ли ККТ при торговле на ярмарке, нужно учесть несколько факторов. Например, если торговля под открытым небом продовольственными товарами, то ККТ не нужна. Но если на ярмарке товар продается в магазине, павильоне, киоске, палатке, автолавке, контейнере, то ККТ применять нужно.

Вопрос: ИП на ЕСХН без работников торгует овощами населению. Нужен кассовый аппарат?
Ответ: да, ККТ при расчетах с физлицами использовать нужно. Если ИП на ЕСХН ведет расчеты в труднодоступной местности, то ККТ можно не применять.

Вопрос: Должен ли применять онлайн-кассы КФХ на ЕСХН, деятельность в сельской местности, интернета нет.
Ответ: Есть два типа местностей. Первый тип — «Местности, отдаленные от сетей связи» — в них ККТ применять нужно, но без подключения к ОФД (в автономном режиме). Второй тип — «Отдаленные или труднодоступные местности» — это населенные пункты (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), где разрешено вообще не применять ККТ, но продавцы обязаны выдавать покупателю документ, подтверждающий факт расчета (документ можно даже от руки написать, он должен содержать определенные реквизиты и подпись лица, выдавшего его). Список населенных пунктов, где разрешено не применять ККТ, утверждают органы власти субъектов РФ. Если населенный пункт не попал в этот список, то ККТ использовать нужно.

Вопрос: Нужно ли применять онлайн кассу при выплате арендной плате зерном физлицам ИП на УСН сельхозпроизводитель?
Ответ: Если следовать букве закона, то нет, так как зерно (натуроплата) не относится к наличным или электронным средствам платежа:)

СНО не указана

Вопрос: У нас только безналичные расчеты с покупателями и поставщиками через оплату по платежным поручениям через банк. На банковскую карту перечисляем в подотчет директору на хоз. расходы за наличный расчет, отчитывается авансовым отчетом. Нам нужна касса-онлайн? Если да, то до 31.07.2018 или до 31.07.2019? Общая система налогообложения. Оптовая продажа. Покупателей физлиц нет. По реестру малое предприятие.
Ответ: Если у Вас среди покупателей нет физических лиц, то ККТ не нужна.

Вопрос: Есть ИП и им на карту перечисляются денежные средства за выполненные работы, должны ли эти ИП применять онлайн-кассу и с какого периода?
Ответ: Если средства поступают от физлиц, то да, касса нужна. ИП при оказании услуг и выполнении работ населению переходят на расчеты с применением ККТ с 1 июля 2019 года (вне зависимости от наличия или отсутствия сотрудников).

Вопрос: ИП субарендатор без р/с перечисляет арендную плату наличными на счет ИП субарендодателя. Чек не нужен?
Ответ: При наличных расчетах между юрлицами и (или) ИП ККТ применяется. Т.е. ИП субарендодатель должен выбить чек в момент получения денег от ИП субарендатора. От ККТ освобождены лишь расчеты между юрлицами и (или) ИП с расчетного счета на расчетный счет.

Вопрос: НКО (некоммерческая организация), учебный центр, образовательная деятельность. Обучающиеся физлица перечисляют по квитанциям на наш расчетный счет в банке деньги за обучение. Нужен ли кассовый аппарат и с какого времени?
Ответ: Оплата по квитанциям через отделение банка — это спорный вопрос. Согласно ст. 1.1 Закона 54-ФЗ ККТ применяется при расчетах с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги. Что такое электронное средство платежа в Законе 54-ФЗ не определено. Формулировка есть в п. 19 ст.3 Закона 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Расчеты платежными поручениями через кредитную организацию к электронным средствам платежа не относятся. Но Минфин считает иначе: есть письмо от 28.04.2017 № 03-01-15/26324, в котором сказано, что ККТ в этом случае применяет продавец товара (услуги). Более того, есть проект поправок к 54-ФЗ, в нем пытаются истолковать однозначно обязанность применять ККТ в таких ситуациях продавцу товара (услуги).

Вопрос: Если мы ООО, вставили счет организации, за организацию заплатило физическое лицо(подотчет), должный ли мы применять ККТ с 01.07.2018?
Ответ: Да, должны с 1 июля 2018 года.

Вопрос: ИП не имеет р/с, рассчитывается за услуги с нами (ООО) через кассу Сбербанка, нужен ли нам кассовый аппарат?
Ответ: Оплата по квитанциям через отделение банка — это спорный вопрос. Согласно ст. 1.1 Закона 54-ФЗ ККТ применяется при расчетах с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги. Что такое электронное средство платежа в Законе 54-ФЗ не определено. Формулировка есть в п. 19 ст. 3 Закона 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Расчеты платежными поручениями через кредитную организацию к электронным средствам платежа не относятся. Но Минфин считает иначе: есть письмо от 28.04.2017 № 03-01-15/26324, в котором сказано, что ККТ в этом случае применяет продавец товара (услуги). Боле того, есть проект поправок к 54-ФЗ, в нем пытаются истолковать однозначно обязанность применять ККТ в таких ситуациях продавцу товара (услуги).

Вопрос: ООО, осуществляющее изготовление памятников по БСО, обязано применять ККТ?
Ответ: При оказании услуг населению с выдачей БСО переход на ККТ отложен до 1 июля 2019 года.

Вопрос: Центр детского развития (не детский сад). Надо применять кассу?
Ответ: Информации немного, но, скорее всего, вы оказываете услуги населению и выдаете БСО, в этом случае ККТ применяется с 1 июля 2019 года.

Вопрос: АНО (некоммерческая организация), услуги образования и спортивные мероприятия детям, применяет БСО. Получаем деньги на расчетный счет от физлиц, а также через терминалы банка и наличными. Переход на онлайн-кассу будет с 01.07.2019?
Ответ: Да, все верно. Главное условие — выдавать БСО до 1 июля 2019 года.

Вопрос: ИП только создали, без работников, розничная торговля на рынке с контейнера. Что выбрать: УСН 6 %, когда обязаны применять ККМ? Если перейти на ЕНВД, то когда должны применять ККМ?
Ответ: Если выбрать УСН, то ККТ нужно будет применять с 2018 года. Если ЕНВД, то с 2019. Кроме того, ИП на ЕНВД имеют право получить вычет за покупку ККТ в размере 18 000 руб.

Вопрос: ИП, посреднические услуги с работниками, выдаем БСО, нам положена отсрочка?
Ответ: При оказании услуг населению с выдачей БСО переход на ККТ отложен до 1 июля 2019 года.

Вопрос: НОУ (некоммерческая организация) оказывает образовательные услуги в области спорта. Деньги поступают на расчетный счет от физлиц по системе Сбербанк-онлайн, Тинькофф. Наличными деньги не принимаем. Нужно ли применять ККМ?
Ответ: Если вы принимаете оплату за образовательные услуги, то ККТ применять нужно.

Вопрос: ООО выполняет услуги мойки автомобилей. Есть автоматы, принимающие наличные и выдающие жетоны. Как здесь быть с ККМ? Когда пробивать чек,в какой момент? Люди могут и ночью мыть авто.
Ответ: ККТ должна быть установлена внутри автоматического устройства для расчетов и выдавать чеки круглосуточно.

Вопрос: ООО, лотки на продуктовом рынке, обязательно ККТ?
Ответ: К сожалению, мало информации о том, как именно обустроено ваше торговое место. Дело в том, что на рынках можно торговать без ККТ, если место не обеспечивает сохранность товара (т.е. вы не можете уйти, не забрав товар). Также без ККТ идет торговля продовольственными товарами с открытого прилавка внутри крытых рыночных помещений (непродовольственные товары нужно продавать с ККТ). А вот если ваше торговое место обеспечивает показ и сохранность товара, то ККТ нужно применять с 2018 года (речь идет о павильонах, палатках, киосках, находящихся на территории рынков).

Вопрос: Если клиент оплатил через банк, а не через кассу предприятия, то нужно еще и чек пробивать?
Ответ: Если оплата через онлайн-банк, то однозначно касса нужна. Если оплата по квитанциям через отделение банка, то это спорный вопрос. Согласно ст. 1.1 Закона 54-ФЗ ККТ применяется при расчетах с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги. Что такое электронное средство платежа в Законе 54-ФЗ не определено. Формулировка есть в п. 19 ст. 3 Закона 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Расчеты платежными поручениями через кредитную организацию к электронным средствам платежа не относятся. Но Минфин считает иначе: есть письмо от 28.04.2017 № 03-01-15/26324, в котором сказано, что ККТ в этом случае применяет продавец товара (услуги). Более того, есть проект поправок к 54-ФЗ, в нем пытаются истолковать однозначно обязанность применять ККТ в таких ситуациях продавцу товара (услуги).

Вопрос: ИП, физическое лицо, оказывающее услуги (печать, ксерокс, фотосувениры, реставрация фотографий), работаю одна на себя, без наемных работников. Нужна ли мне ККТ и если нужна, то какая именно и с какого срока? Сейчас использую квитанции пронумерованные, заказ в типографии.
Ответ: Можно было бы сказать, что с 07.2019, но у вас фотосувениры. Это уже товары, а не услуги. Если у Вас торговля на УСН, то вы уже должны использовать кассу. Если торговля на ЕНВД, то отсрочка до 07.2019. Услуги на ЕНВД тоже с 2019.

Вопрос: Меня интересует, будет ли отсрочка для перехода на онлайн кассы для автостоянок на ООО? Сейчас мы применяем БСО.
Ответ: До 1 июля 2019 года можно использовать БСО вместо ККТ.

Вопрос: Возможно ли использование программ 1С для ведения кассы, если оплата от физиков идет только на р/с в банк организации(безнал)?
Ответ: При расчетах с физлицами нужно использовать ККТ, даже если средства поступают на расчетный счет.

Вопрос: ИП, зарегистрирована 22 декабря 2017 г. Розничная торговля галантерейными товарами в павильоне на рынке. Работников нет. Когда начинать применять онлайн-кассу?
Ответ: Торговле на рынках в павильонах ККТ применять нужно с 1 июля 2018 года. Источник: письмо ФНС России от 28.04.2017 N ЕД-4-20/8279@.

Вопрос: ООО разово реализовало транспортное средство физлицу. Наличные приняты в кассу и сданы на р/счет. Нужна ли ККМ в данном случае?
Ответ: Да. При расчетах с физлицами ККТ используется в обязательном порядке.

Вопрос: Нужно ли будет пробивать чек ТСЖ, если оплата денежных средств-взносов членами ТСЖ проводится через оператора банка и через терминал банка.
Ответ: Однозначного ответа на Ваш вопрос сейчас нет. С одной стороны, членские взносы не являются предметом расчета и в текущей редакции 54-ФЗ не требуют применения ККТ. С другой стороны, есть арбитражная практика, в которой суды признают ТСЖ поставщиками услуг, и в этом случае они должны применять ККТ как организации, оказывающие услуги. Лучше проконсультироваться в вашей ИФНС, чтобы решить для себя этот вопрос. Либо можно пользоваться услугами платежных агентов (ЕРЦ, например), которые будут принимать платежи за вознаграждение и выдавать чеки вместо ТСЖ.

Вопрос: Торговля розничная юрлицам, деньги на расч. счет — нужна ККТ?
Ответ: Если расчеты идут с расчетного счета одного юрлица на расчетный счет другого юрлица, то ККТ не применяется.

Вопрос: ИП оплачивает за аренду имущества ООО (УСН) через кассу Сбербанка, должно ли ООО применять ККТ, ведь деньги поступят сразу на расчетный счет.
Ответ: На сегодняшний день расчеты через кассу Сбербанка — вопрос спорный (и не важно, физлицо платит или ИП). С одной стороны: есть Закон 54-ФЗ, если посмотреть определение понятия «расчет» («прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги …»), то из него видно, что речь идет только о наличных и электронных средствах платежа; расчеты платежными поручениями через кредитную организацию не относятся к электронным средствам платежа (см. определение в п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.11 № 161-ФЗ). С другой стороны: есть письмо Минфина № 03-01-15/26324, в котором он считает, что ККТ применять нужно, это подтверждает своим письмом и ФНС — № 03-01-15/26324. Логика Минфина в письме выстроена следующим образом: ККТ применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных 54-ФЗ. А так как в 54-ФЗ не предусмотрено исключений в отношении применения ККТ при оплате товара платежным поручением через кредитную организацию, то продавец должен ККТ применять. На наш взгляд, безналичные расчеты через банк не регулируются Законом 54-ФЗ, он регулирует только расчеты наличными и электронными средствами платежа. Но ФНС и Минфин имеют свою точку зрения на этот вопрос. Я бы посоветовала обратиться за разъяснениями в ИФНС, нужно ли все-таки в этой ситуации применять ККТ.

Вопрос: Как принимать оплату по оптовой продаже через кассу?
Ответ: Если расчеты с юрлицами на расчетный счет, то ККТ не требуется. Если с физлицами, то нужно сформировать чек на ККТ и указать, что оплата прошла электронными средствами.

Вопрос: Предприятие продает санаторно-курортные путевки в санатории Уральского региона. Нужен ли кассовый чек покупателю, если покупатель вносит наличные денежные средства через терминал (банкомат) в банке. А банк выдает чек покупателю и берет за это комиссию (с банком заключен агентский договор).
Ответ: Банкомат чек не выдает, он выдает квитанцию. Кредитные организации (банки) освобождены от применения ККТ в части операций, которые осуществляются через банкоматы. В этом случае чек обязан выдать продавец.

Вопрос: ИП на рынке арендует торговое место, оборудованное под хлебный киоск. Наемный работник есть. Нужна ли онлайн-касса с 01.07.2018?
Ответ: Да, с 2018 года.

Вопрос: Работаем в основном с юридическими лицами, расчеты по безналу. Но изредка к нам обращаются частные лица. Мы выставляем им счет и просим оплатить его через банк. Нужна ли нам касса?
Ответ: В текущей редакции 54-ФЗ оплаты платежными поручениями через банк — спорный вопрос. Есть письмо Минфина № 03-01-15/26324, в котором сказано, что обязанность применять ККТ ложится на продавца в таких случаях. На наш взгляд ККТ применять не нужно: если посмотреть определение понятия «расчет» («прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги …»), то из него видно, что речь идет только о наличных и электронных средствах платежа; расчеты платежными поручениями через кредитную организацию не относятся к электронным средствам платежа (см. определение в п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.11 № 161-ФЗ). Ситуация спорная. Как мы видим, ФНС и Минфин имеют свою точку зрения на этот вопрос. Я бы посоветовала обратиться за разъяснениями в ФНС, нужно ли все-таки применять ККТ.

Вопрос: Нужно ли использовать ККМ в ДНТ при сборе членских взносов, интернета нет.
Ответ: Получение садоводческим, огородническим или дачным некоммерческим объединением от граждан вступительных, членских, целевых взносов не является приемом денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. ККТ не применяется.

Вопрос: Деятельность религиозной направленности. Консультации по теме: взаимодействие религии с текущей жизнью. ИП, деньги берём как пожертвование. Выдаём БСО. Открываем сайт: услуги консультаций онлайн. Нужна ли нам вообще касса, т.к. постоянного помещения у нас нет (собираемся пока раз в месяц), или продолжать выдавать БСО? Нужна ли нам онлайн-касса для пожертвований, когда появится сайт? (Планы — общественная и религиозная организации, готовим документацию, но это к концу года...)
Ответ: ККТ применяется при расчетах. Пожертвования не являются расчетом и не требуют применения ККТ. Но это должно быть именно взимание пожертвований. Если же плата взимается за услуги, то ККТ нужно применять с 2019 года.

Вопрос: С какой даты (01.07.2018 или 01.07.2019) надо использовать ККТ, вид деятельности — правовые услуги с физлицами и юрлицами. УСН 6 %.
Ответ: При оказании услуг физлицам — с 07.2019. При оказании услуг юрлицам, если расчеты идут наличными, то с 1 июля 2018, а если с расчетного счета на расчетный счет, то ККТ не применяется.

Вопрос: Если деньги получены на расчетный счет от физического лица. Должна ли я пробивать кассовый чек? И в какой момент?
Ответ: Да, должны. В момент исполнения распоряжения по переводу денежных средств кредитной организацией. Я понимаю, что это исполнить малореально, это сейчас один из больных вопросов. Но пока не известны случаи, чтобы применили санкции за то, что чек выдан с опозданием. Так что пока просто выдавайте его в обязательном порядке.

Вопрос: Если услуги оплачивает покупатель через банкомат, нужна ли онлайн-касса?
Ответ: Да, касса нужна. Оплата через банкомат — это электронное средство платежа. ККТ в этом случае применяется в обязательном порядке.

Вопрос: Мы юрлицо, выставили счет на оплату ИП, а он заплатил по счету как физическое лицо. Нужен ли ККМ? Мы не можем спрогнозировать, как он заплатит, если ККМ у нас на этот момент нет, можем ли мы произвести возврат средств, дабы избежать штрафов за неприменение ККМ?
Ответ: Если оплата пришла как от физлица, то ККТ применять нужно. Можно заключить договор с организацией-платежным агентом, которая за вознаграждение за вас будет применять ККТ при таких оплатах и отправлять чек покупателю.

Вопрос: У меня ИП, но также я числюсь сотрудником другой организации, где на меня оформлена зарплатная карта. Если мой клиент переводит онлайн-переводом на мою карту денежные средства, должна ли я выдавать БСО или чек ККТ?
Ответ: Если клиент таким образом оплачивает товары, работы, услуги, относящиеся к Вашей деятельности как ИП — да, ККТ нужно использовать.

Вопрос: Деньги оплатили на р/ч? Какое взаимодействие с онлайн-кассой?
Ответ: По закону ККТ применяется для РАСЧЕТОВ наличными или электронными средствами платежа. Оплата на расчетный счет подпадает (обычно) под определение электронных средств платежа. Можно не применять кассу, только если расчет производится между ЮЛ (ИП). Есть еще «законодательная дыра» — оплата через кассу банка. Но ее обещали «закрыть».

Вопрос: Если оплата за товар идет на расчетный счет, тоже надо пробивать чек? Прикладывать его к платежному поручению?
Ответ: Если оплачивает физлицо — да. Чек выдается «в момент расчета», то есть не к п\п, а после факта оплаты.

Вопрос: Будет ли отсрочка для перехода на онлайн кассы для автостоянок на ООО? Сейчас мы применяем БСО.
Ответ: Автостоянки — это услуги. Отсрочка до 07.2019 при условии выдачи БСО.

Вопрос: Оказываем образовательные услуги, оплата от физиков по безналу (онлайн-банк, счет на оплату), надо ли нам применять кассу? И как это отобразить в 1C? Т.к. проводки идут безналичные через 51 счет.
Ответ: ККТ с 2019 года.

Вопрос: Если ИП оказывает услуги не только физлицам, но и ИП, юрлицам, можно пробивать операции по ККТ ТОЛЬКО услуги физлицам?
Ответ: Да, если расчет с ИП и ЮЛ идет по безналу.

Вопрос: Если физлица оплачивают предоставленные услуги через кассу банка на расчетный счет. Нужна ли для расчетов касса?
Ответ: Касса нужна, так как это расчет. Но как ее может применить продавец — непонятно. Мы слышали устный комментарий ФНС, что это неучтенная в законе ситуация. Вопрос пока завис.

Агенты

Вопрос: Клиенты оплачивают на р/с мои услуги агента. Нужно ли применять ККТ?
Ответ: Применение ККТ агентами — спорный вопрос. К сожалению, единого мнения на этот счет нет. Про применение агентами ККТ в 54-ФЗ в явном виде не написано, в нем отдельно говорится про платежных агентов, и это порождает много вопросов. Минфином и ФНС на это счет написано много разъясняющих писем, например, № 03-01-15/39999, в нем среди прочего сказано, что по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, а значит, при реализации товаров агентом ККТ применяется в обязательном порядке. Мы обратились в ФНС за разъяснениями, как только получим ответ, опубликуем его в новостях на нашем сайте.

Вопрос: Подскажите, продаем авиа/жд билеты по агентским договорам, берем сервисный сбор за свои услуги — когда должны перейти на онлайн-ККТ? Должен ли кассовый печатать БСО или может использовать аппараты, которые печатают кассовый чек?
Ответ: Применение ККТ агентами — спорный вопрос. К сожалению, единого мнения на этот счет нет.
В 54-ФЗ в явном виде не написано про применение агентами ККТ, в нем отдельно говорится про платежных агентов, и это порождает много вопросов. Минфином и ФНС на это счет написано много разъясняющих писем, например, № 03-01-15/39999, в нем среди прочего сказано, что по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, а значит, при реализации товаров агентом ККТ применяется в обязательном порядке.

Появилась тенденция считать агентов, продающих билеты, платежными агентами, которые обязаны использовать ККТ в своей деятельности. Эта тенденция задана постановлением Верховного Суда РФ от 1 апреля 2016 № 308-АД15-14868, в котором суд сделал вывод, что организация, продающая билеты от имени поставщика, «действует как платежный агент, его основной функцией является продажа билетов, перечисление денежных средств от продажи на счет агента и получение комиссии; сопутствующая деятельность общества по продаже (бронирование, информационные, консультативные и сервисные услуги) обуславливает специфику работы авиа- и железнодорожных компаний; общество не оказывает услуг по перевозке пассажиров, не является структурным подразделением либо филиалом перевозчиков, общество действует в строгом соответствии с условиями, указанными организациями-перевозчиками, фактически являясь оператором по приему платежей физических лиц за вознаграждение». С учетом этого судами сделан вывод о том, что деятельность общества регулируется нормами Закона № 103-ФЗ.

Что касается сроков перехода на ККТ, здесь также — неопределенность.

Вопрос: Я открыл ООО без сотрудников (директор я же и один). Мой бизнес — сайт агрегатор, на котором продают товары ИП, ООО, частные лица. Покупка напрямую у магазинов.
Ответ: Деятельность агрегаторов товаров — это очень многогранная тема с большим количеством вопросов, на которые сегодня еще нет однозначных ответов. Если сильно упростить суть 54-ФЗ, то ККТ применяет продавец товара в момент расчета или платежный агент (которому этот продавец товара доверил за вознаграждение принимать оплаты). Т.е. если вы платежный агент, то ККТ применять —ваша обязанность. С 2018 года, так как ООО без сотрудников — это тоже отдельная тема для дискуссий:)

Вопрос: Садовое товарищество перевыставляет электроэнергию и берет за это агентское вознаграждение. Члены товарищества переводят деньги на р/с товарищества через личные кабинеты в своих банках. Надо ли применять онлайн кассу.
Ответ: При расчетах с физлицами ККТ применяется даже, если средства поступают на расчетный счет. Применение ККТ агентами — спорный вопрос. К сожалению, единого мнения на этот счет нет. Про применение агентами ККТ в 54-ФЗ в явном виде не написано, в нем отдельно говорится про платежных агентов, и это порождает много вопросов. Минфином и ФНС на это счет написано много разъясняющих писем, например, № 03-01-15/39999, в нем среди прочего сказано, что по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, а значит, при реализации товаров агентом ККТ применяется в обязательном порядке. Мы обратились в ФНС за разъяснениями, как только получим ответ, опубликуем его в новостях на нашем сайте.

Вопрос: Клиенты оплачивают на р/с мои услуги агента. Нужно ли применять ККТ?
Ответ: Если клиенты физлица, то да, ККТ нужна. Если юрлица, то расчеты можно проводить без ККТ.

Совмещение режимов

Вопрос: ИП на трех режимах налогообложения, оптовая торговля, на расчетный счет поступления (работаем с юр лицами), на УСН 6%, ЕНВД без работников, услуги проживания в хостеле, выдаем БСО, ПСН с работниками, услуги обучения, только чекопечатающая машинка установлена. С какого периода нужна онлайн-ККТ на ПСН с работниками и на ЕНВД (без работников и в случае приема работников)?
Ответ: У вас на ЕНВД и УСН услуги, там нет зависимости от работников. Отсрочка до 2019 года при условии выдачи БСО. Если торговля только по безналу и с ЮЛ, то для этого вида деятельности ККТ можно не применять.

Вопрос: У меня ЕНВД и УСН, торговля розничная и оптовая. Когда производится расчет с ЮЛ по безналу, я должна применить ККТ при перечислении денег на р/счёт и как выдать кассовый чек, вместе с накладной и товаром или когда поступили деньги на р/счёт?
Ответ: Когда идет расчет с ЮЛ по безналу, кассу можно не применять.

Вопрос: Я мастер маникюра, зарегистрированная как ИП, работников нет. Применяю УСН (деятельности нет, сдаю нулевые отчеты), и ЕНВД. Надо и мне устанавливать кассу и когда?
Ответ: Да, с 07.2019.

2. ККТ и эквайринг

Вопрос: У нас очень маленький оборот наличными и все постоянные клиенты. Можно ли эквайрингом заменить ККМ?
Ответ: Нет, просто так эквайрингом заменить нельзя, оплата через терминал эквайринга не освобождает от применения ККТ. Если Ваши клиенты — ИП и ЮЛ (не физические лица), то в этом случае Вы можете не использовать ККТ при оплате по безналичному расчету.

Вопрос: Есть оплата по терминалу и будет касса. Они как-то должны взаимодействовать. Или это будет идти параллельно друг другу.
Ответ: Могут быть разные варианты по взаимодействию ККТ с терминалом эквайринга, все зависит от кассы. Есть следующие варианты:

• ККТ без поддержки подключения эквайринга + терминал. Продавец отдельно выбивает чек на ККТ и отдельно выдает слип, сформированный терминалом. Устройства между собой не взаимодействуют.
• ККТ с поддержкой подключения эквайринга. Продавец подключает терминал к ККТ и выдает чеки с двух устройств (не надо вводить по новой сумму оплаты в терминале).
• Онлайн-ККТ со встроенным эквайрингом выбивает чеки на одном устройстве.

3. Кассовая дисциплина

Вопрос: Необходимо ли использование ККТ при возврате подотчётных средств сотрудником в ООО?
Ответ: Нет, ККТ применяется при расчетах при приеме или выплате денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, приеме ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также при приеме денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. Выдача и возврат подотчётных средств сотрудникам к расчетам не относятся.

Вопрос: Есть ли сейчас лимит расчетов наличными?
Ответ: Ничего не менялось. Лимиты устанавливаются ЦБ РФ.

Вопрос: Как учитываются доходы-расходы, если чек уходит к оператору по продаже товара, в чеке это не укажешь.
Ответ: Кассовая дисциплина (кассовая книга, приходный и расходный кассовые ордеры к ней относятся) и порядок применения ККТ — разные вещи. 54-ФЗ не регламентирует Ваши обязанности по кассовой дисциплине. Так что в этом смысле для вас ничего не меняется

Вопрос: Нужно ли будет создавать приходный кассовый ордер на торговую выручку для ИП, а также расходный кассовый ордер на возврат денег покупателю, если кассовая книга на ИП не ведется?
Ответ: Кассовая дисциплина (кассовая книга, приходный и расходный кассовые ордеры к ней относятся) и порядок применения ККТ — разные вещи. 54-ФЗ не регламентирует Ваши обязанности по кассовой дисциплине. Так что в этом смысле для вас ничего не меняется. Продажа товара и его возврат оформляются кассовыми чеками, которые формирует контрольно-кассовая техника.

Вопрос: ООО на ЕНВД, услуги по перевозке грузов. Покупатели — юрлица, расчеты перечислением по платежным поручениям. Наличные из кассы выдаются директору под отчет на хоз. нужды и на выплату заработной платы по ведомости. Нужна ли ККТ?

Ответ: Кассовая дисциплина (кассовая книга, приходный и расходный кассовые ордеры к ней относятся) и порядок применения ККТ — разные вещи. 54-ФЗ не регламентирует Ваши обязанности по кассовой дисциплине. Закон 54-ФЗ регламентирует порядок применения контрольно-кассовой техники при расчетах с физлицами и наличных расчетах между юрлицами. Выдача наличных из кассы организации под отчет на хоз. нужды и на выплату заработной платы по ведомости — не требуют применения ККТ, эти операции оформляются РКО. Если услуги по перевозке грузов для юрлиц оплачиваются с расчетного счета на расчетный счет, то применения ККТ не требуется.

4. Реквизиты чека

Вопрос: ИП на ЕНВД. Помимо продовольственных и непродовольственных товаров (сельская местность, поселок в перечне губернатора, что онлайн подключение не требуется) есть в продаже пиво и сигареты. Вопросы: 1. Надо ли писать расшифровку всего товара в чеке или нет? 2. ККМ у нас должен быть на весь товар в магазине или только на акцизный (пиво и сигареты)? Поселок в отдаленной местности. Значит до 2021 года расшифровку товара можно не писать в чеке? С ЕГАИС (Контур.Маркет) работаем. Принимаем накладные. Продажу не в программе подтверждаем, т.к. законом нам это разрешается. Вывод: до 2021 года мы может пробивать в чеке только общую сумму, без расшифровки, несмотря на пиво и сигареты?
Ответ: ИП на ЕНВД имеют право не указывать наименование товара в чеке до 2021 года лишь при условии, что они не продают подакцизный товар (п.1. ст. 4.7 Закона 54-ФЗ). Так как вы реализуете пиво и сигареты, что является подакцизным товаром, данная отсрочка на ваш ИП не распространяется. Данная норма в законе сформулирована таким образом, что отсрочка не распространяется на продавцов подакцизных товаров (а не на указание самих подакцизных товаров), таким образом в чеке нужно указывать не только подакциз, а все товары, реализуемые в рамках вашего ИП. По второй части вопроса. Если населенный пункт относится к труднодоступной местности, в нем разрешено осуществлять торговлю без ККТ, однако продавцы подакцизных товаров снова не подпадают под это освобождение. Касса применяется при продаже всех товаров без исключения. Переход на ККТ — с 1 июля 2018 года, если есть сотрудники или с 2019 года, если сотрудников нет.

Вопрос: Занимаюсь продажей рыбы. Производителей много разных у одного вида (например минтай с/м), также разный размерный ряд (в общем по-разному приходит в накладных название). При продаже могу ли я просто обозвать весь товар данного вида, вне зависимости от размерного ряда и производителя просто «Минтай с/м» или надо каждый раз создавать номенклатуру, исходя из входящих документов?
Ответ: Можете. Единых требований к наименованиям товаров, услуг на данный момент нет. Есть только рекомендации, чтобы наименование товара однозначно понималось пользователем. Ваш вариант названия не вызывает вопросов, все понятно.

Вопрос: При продаже товара по агентскому договору т.е. комиссионного товара товар в чеке конкретно расписывается или нет?
Ответ: К чеку есть определенные требования (п.1. ст. 4.7 Закона 54-ФЗ), и неважно, кто чек формирует: комиссионер или нет. Среди обязательных реквизитов, которые должны содержать кассовый чек: наименование товаров, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам (за исключением случаев, указанных в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ).

Вопрос: Если предприятие ООО на УСН производство хлеба и на ЕНВД магазин хлеба и автолавка продажа хлеба, на УСН кассу поставили (без перечисления номенклатуры), а вот на магазин и автолавку надо поставить кассу с 01.07.18. Это понятно, вопрос: обязаны ли мы указывать номенклатуру: «Булочка с маком, булочка с кремом и т.д.». В автолавке и магазине или достаточно написать «товары»?
Ответ: От указания номенклатуры освобождены только ИП. ООО такой отсрочки не получили (ст. 4.7. Закона 54-ФЗ). Поэтому наименование нужно указывать. Единых требований к наименованиям товаров, услуг на данный момент нет. Есть только рекомендации, чтобы наименование товара однозначно понималось пользователем. Ваш вариант названия «товары» — вопросы вызовет однозначно. На наш взгляд, достаточно написать «булочка в ассортименте» — для булочек.

Вопрос: Розничная торговля на ЕНВД в сельской местности. Есть ли какие освобождения по указанию номенклатуры товара?
Ответ: ИП (только ИП) применяющие: ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары) могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года.

Вопрос: В продаже, помимо основного товара, есть пиво и сигареты. Расшифровку в чеке надо на весь товар или только на акцизный. ИП на ЕНВД с работниками, онлайн-подключение не будет.
Ответ: Законодательная норма построена таким образом, что ИП, торгующие подакцизными товарами, не подпадают под исключения, предусмотренные п. 17. ст. 7 Закона 290-ФЗ. Т.е. ИП, торгующий подакцизными товарами, в чеке должен отображать наименования всех товаров, реализуемых им, а не только подакцизных.

Вопрос: Если ООО на ЕНВД розничная торговля продукты и пиво. Нужно не только по пиву указывать наименование товара? Или остальные продукты можно бить одной суммой, а пиво по номенклатуре?
Ответ: Отсрочку до 1.02.2021 в части указания наименования товара получили только ИП (п.17. ст. 7 Закона 290-ФЗ). ООО должны указывать наименование сразу с момента перехода на ККТ.

Вопрос: ИП на ЕНВД с наемными работниками, розничная торговля. Нужно ли будет в чеке наименование каждого товара или можно только сумму указывать?
Ответ: Можно без наименования: ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары) могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года.

Вопрос: ИП (торговля строительными товарами) применение ККТ с указанием номенклатуры обязательно с 01.07.2018 или есть отсрочка?
Ответ: ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары) могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года.

Вопрос: ИП на ЕНВД с наёмными работниками, розничная торговля. Нужно ли будет в чеке наименование каждого товара или можно только сумму указывать?
Ответ: ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары) могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года.

Вопрос: ИП на ЕНВД в магазине розничной торговли можно печатать чек без наименований до 01.02.2021?
Ответ: Да, ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары) могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года.

Вопрос: ООО автозапчасти. Работаем по предоплате (1000 р.), при получении товара — оставшаяся часть. Как правильно пробивать, т.к. пока идет задвоение этой 1000 р. (вначале, когда вносится предоплата, потом, когда пробивается чек на общую сумму).
Ответ: В это случае выбивают два чека. Первый чек выдается при предоплате, в нем указывается признак «аванс» и сумма полученных средств. Второй чек выдается при конечном расчете, в нем содержатся все обязательные реквизиты, в том числе наименование товара или услуги, их количество, сумму оплаты без учета выплаченного ранее аванса.

Вопрос: ООО игрушки. Система налогообложения ЕНВД. Необходимо ли в чеке делать подробную расшифровку продажи или достаточно: «Игрушки в ассортименте»? Нет стабильного интернета в торговых точках. Будет ли это влиять на работу онлайн-касс?
Ответ: Единого справочника номенклатуры, которым можно пользоваться при расчетах пока нет. Но есть рекомендации ФНС, как отражать наименование товара: оно должно однозначно трактоваться пользователем. Что касается нестабильного интернета, данные с ККТ могут отправляться с задержкой. Задержка может составлять до 30 дней. Если в этот срок чеки не отправлены в ФНС, касса заблокируется. Т.е. главное — отправить данные в течение 30 дней.

Вопрос: Здравствуйте, работаем на совмещении УСН + ЕНВД, продажа отопительного оборудования. У нас ООО. До 1 июля 2018 имею права не бить кассовый чек при продаже по ЕНВД? А после 1 июля обязана уже бить. Нужно ли при продаже по ЕНВД разбивать чек по номенклатуре, или можно одной суммой?
Ответ: Да, все верно. Если у вас есть сотрудники, то с 07.2018 по ЕНВД вы обязаны выдать чек. В чеке нужно отражать товары по каждой товарной позиции. Одной суммой нельзя.

Вопрос: УСН, доп. образование. Работаем с БСО. 2 клиента оплачивают на б/н. Нужно ли нам переходить на онлайн-кассу.
Ответ: При оказании услуг на ККТ нужно перейти на ККТ с 2019 года, до этого времени можно работать с БСО.

Вопрос: ИП на ЕНВД, как применять ККМ при продаже табака?
Ответ: Если Вас интересуют сроки, то розничная торговля ИП на ЕНВД с сотрудниками — с 1 июля 2018 года, без сотрудников — 2019. С указанием в чеке наименования всех товаров, не только табака.

Вопрос: Мы малое предприятие, производство хлебобулочных изделий, обязаны ли мы в кассовых чеках указывать номенклатуру.
Ответ: От указания номенклатуры освобождены до 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары).

Вопрос: Можно ли для ИП на ЕНВД указывать в чеке только номенклатуру товара или нужно указывать полностью наименование каждого товара?
Ответ: ИП (только ИП) применяющие: ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары) могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года.

Вопрос: ИП на ЕНВД розничная торговля продуктами, в т.ч. сигареты и пиво. Можно ли в кассовом чеке не писать наименование товара до 2021г. И использовать кассу с фискальным накопителем 36 месяцев?
Ответ: Сигареты и пиво — подакцизные товары, при их продаже наименование должно быть в чеке. Срок действия ФН при продаже подакцизных товаров не может быть 36 мес.

Вопрос: Можно ли для ИП на ЕНВД указывать в чеке только номенклатуру товара или нужно указывать полностью наименование каждого товара?
Ответ: ИП (только ИП) применяющие: ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары) могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года.

Вопрос: ИП на УСН (6%), сейчас выдаем БСО, стоматологические услуги, когда надо применять кассу? И надо ли в кассе указывать номенклатуру или достаточно написать «стоматологические услуги».
Ответ: с 07.2019.Номенклатуру необходимо указывать, если у вас в прайсе (в договоре) она указана и стоимость услуг рассчитывается соответственно.

Вопрос: ООО на ЕНВД торговля без акцизных товаров. Нужно ли писать в кассовом чеке наименование товара?
Ответ: Да, нужно. Т.к. право на отсрочку в указании наименования в чеке получили только ИП.

5. Как работать с ККТ

Вопрос: Подскажите, есть ли где-то инструкция (видеоинстркуция) по работе на онлайн-кассе? Особенно для тех, кто вообще с ККМ еще не сталкивался.
Ответ: Добрый день! На нашем сайте (https://pro126.ru/market) есть раздел «Обзор сервиса». Здесь вы можете увидеть, как происходит работа в товароучетной системе, в кассовом приложении на онлайн-кассе.

6. Регистрация ККТ

Вопрос: Я зарегистрировалась как ИП по месту прописки. Деятельность на ЕНВД веду в другом городе. Где регистрировать ККТ?
Ответ: ККТ можно зарегистрировать в любом территориальном налоговом органе или на сайте ФНС.

Вопрос: Подскажите, если кассу купили и зарегистрировали до Нового года, но, так как деятельность пока не ведется, она просто выключена. Это нарушение и что грозит?
Ответ: Это не нарушение. Если вы совсем решите прекратить деятельность, то ККТ нужно снять с учета.

Вопрос: Только открыли ООО на УСН, торговля через интернет. Компания зарегистрирована на адрес регистрации учредителя. При постановке ККТ на учет, какой адрес надо указывать как торговую точку, если фактически учредитель находится по другому адресу?
Ответ: Адрес сайта.

Вопрос: В апреле истекает срок действия ФН (13 мес.), но магазин закрылся в сентябре 2017 г. и деятельность ИП не ведется и пока не планируется. Надо ли закрывать ФН, если новый пока устанавливать не будем, или это можно сделать в момент смены ФН при возобновлении деятельности?
Ответ: Да, закройте ФН и снимите кассу с учета. Потом снова зарегистрируете, когда начнете деятельность.

7. Блокировка ККТ

Вопрос: ИП на УСН, занимается строительством каркасных домов. Оплата происходит поэтапно, всего 3-4 раза в 5-6 месяцев, по мере строительства, где-то один раз в 1,5-2 месяца, как тогда применять онлайн-ККТ, если чек нужно пробивать не реже чем 1 раз в месяц? Можно ли заключить какой-нибудь агентский договор с другой организацией, чтобы на своей ККТ они пробивали чек от нашего имени?
Ответ: Вы можете использовать ККТ самостоятельно. ККТ может не использоваться долгое время, главное убедиться, что все чеки с нее переданы в ОФД и закрыть смену. Касса блокируется через 30 дней, только если на ней есть фискальные документы (чеки), которые не отправлены в ОФД. В остальных случаях она может спокойно не использоваться. Также вы можете заключить договор с платежным агентом, который за вас будет принимать платежи и применять ККТ.

Вопрос: Если операции поступления от ФЛ на расчетный счет ООО через банк единичны, не всегда каждый месяц, какую кассу применять и не будет ли блокировки, если чек не пробивался более 30 дней.
Ответ: ККТ применять нужно. Если все документы с кассы переданы в ОФД и смена закрыта, то касса не заблокируется. Блокировка наступает только в случае, если есть непереданные документы.

Вопрос: А если мы оказываем услуги в основном юрлицам, а физлицам очень редко. Например, раз-два в месяц и реже, то в этом случае будет блокировка кассы, т.к. нет активности в течение 30 дней? Как быть?
Ответ: ККТ при расчетах с физлицами применять нужно, даже если эти расчеты происходят несколько раз в месяц. Если все документы с кассы переданы в ОФД и смена закрыта, то касса не заблокируется. Блокировка наступает только в случае, если есть непереданные документы.

Вопрос: Касса не используется в течение 30 дней — ИП в отпуске. ФН заблокируется?
Ответ: Через 30 дней ФН заблокируется, чтобы его разблокировать, нужно передать данные в ОФД и касса разблокируется.

Вопрос: ИП УСН услуги. Услуги оказываются редко. Примерно 1 раз в квартал. Как быть с онлайн-кассой, ведь она блокируется при неиспользовании в течение месяца?
Ответ: Касса блокируется, только если есть НЕПЕРЕДАННЫЕ ЧЕРЕЗ ОФД чеки. Если все чеки переданы, то можно кассу не использовать, не заблокируется.

8. ККТ при электронных средствах платежа

Вопрос: Т.е. мне, если пришла СМС о зачислении денег в субботу или воскресенье или праздничные дни. Я должна сидеть вечно возле кассы. И ждать приходов? Это ж бред!
Ответ: Для этого можно использовать ККТ для интернет-магазинов, которые сами формируют чеки без вашего участия, либо можно взять ККТ в аренду. На рынке представлены несколько сервисов по аренде касс, это будет подороже, чем собственная касса, но очевидные плюсы тоже есть. Круглосуточная работа кассы, техобслуживание, равномерное распределение нагрузки в пиковые часы — все это на себя берет компания, предоставляющая оборудование в аренду.

Вопрос: ИП на ЕНВД и УСН (аренда нежилых помещений). Один арендатор платит на р/с со своего р/с, а другой платит как физлицо в банке на мой р/с. Нужен ли чек в этом случае?
Ответ: ККТ не применяется только при расчетах между юрлицами и (или) ИП через расчетные счета. В случае наличных расчетов или если деньги приходят как от физлица, ККТ применять нужно.

9. Какую кассу выбрать

Вопрос: ООО, УСН доходы-расходы, производство стройматериалов. Наличкой продажи от 1-4 в месяц, посоветуйте, какую кассу лучше выбрать. Стационарная торговля. Номенклатура 10-15 позиций.
Ответ: Рекомендуем рассмотреть Атол 91Ф.

Вопрос: ООО на УСН, оказываем юридические услуги в основном юрлицам, но бывают и физлица. Оплачивают квитанции в банке или онлайн-банке. Какую кассу лучше выбрать? Если теперь и при оплате через онлайн-банк нужны чеки.
Ответ: При оплате физлицами услуг ККТ нужно применять. Если выдаете БСО, то перейти на ККТ можно с 2019 года. Если работаете без БСО, то - с 1 июля 2018. Мобильная касса MSPOS-K и Атол 91Ф.

Вопрос: Предприятие (продавец) на ОСНО планирует оказывать услуги связи физическим лицам (покупатель).
Оплата за оказанные услуги будет осуществляться следующими способами:

• покупатель будет осуществлять оплату через терминалы, кассы и банкоматы кредитных организаций (договоры на перевод денежных средств физических лиц заключаются между продавцом и кредитной организацией);
• прием платежей физических лиц за оказанные услуги будет осуществляться через посредника.

Какая марка ККМ нам необходима?

Ответ: Можно использовать ККТ для интернет-магазинов, а можно взять кассу в аренду.

Вопрос: Для турагентства какая касса предпочтительней?
Ответ: Выбор ККТ зависит от нескольких параметров: поток клиентов (низкий/ средний/ высокий), количество номенклатуры, число символов в одной строчке в чеке (это касается названий позиций товаров). Для низкого-среднего потока клиентов подойдет следующий комплект кассового оборудования: POS-терминал MultiPOS-X9 и фискальный принтер чеков АТОЛ 30Ф с фискальным накопителем. Для высокого потока клиентов подойдут Атол Сигма 10, а также комплект из POS-терминала Атол Оптима и фискального принтера чеков Атол 55Ф с фискальным накопителем.

Вопрос: Какой ККТ купить, чтобы печатал длинные названия услуг?
Ответ: Рекомендую посмотреть: комплект из POS-терминала Атол Оптима и фискального принтера чеков Атол 25Ф с фискальным накопителем).

Вопрос: Какую кассу использовать при оказании риэлторских услуг, если кассовые операции один-два раза в месяц, а бывает вообще ноль за месяц?
Ответ: Рекомендуем обратить внимание на вот эту модель.

Вопрос: Какую ККТ лучше выбрать для разъездной торговли с оплатой картой?
Ответ: Советуем вам рассмотреть один из этих вариантов: мобильная касса MSPOS-K, Атол 91Ф.

Вопрос: ИП. Бурение скважин, для физических лиц, УСН «доходы минус расходы». Сейчас используем БСО. Работа сезонная (апрель-ноябрь), на выезде. Для нас обязательное использование кассы с 2019, верно? Какую кассу посоветуете? Товар у нас один — готовая скважина, но конструкции скважин разные, соответственно, материалы и промежуточные работы разные. И как нам правильно организовать эксплуатацию кассы? В чеке перечислять все произведенные работы и используемые материалы или просто писать скважина?
Ответ: Да, ККТ нужно начать использовать с 1 июля 2019 года, до этого времени продолжайте выдавать БСО. Что касается наименования услуги в чеке: ИП применяющие УСН, могут не указывать в чеке наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года. Рекомендуем посмотреть вот такой вариант ККТ Атол 91Ф.

Вопрос: Какой кассовый аппарат вы посоветуете, если в день проводится 80-100 чеков (направление медицина, к нашей учетной программе рекомендуют Атол и Штрих).
Ответ: Для высокого потока клиентов подойдут (Атол Сигма 10, а также комплект из POS-терминала Атол Оптима и фискального принтера чеков Атол 55Ф с фискальным накопителем.

Вопрос: ИП, аптечный пункт на ЕНВД. Пока работаю без программного обеспечения кассы, к 01.01.2020 в нашей сфере ожидается маркировка лекарств, при отпуске должны быть специальные считывающие устройства — сканеры. С учетом вышеизложенного, какой тип ККМ мне приобрести?
Ответ: Добрый день, выбор ККТ зависит от нескольких параметров: поток клиентов (низкий/ средний/ высокий), количество номенклатуры, число символов в одной строчке в чеке (это касается названий позиций товаров). Для низкого-среднего потока клиентов подойдет следующий комплект кассового оборудования: POS-терминал MultiPOS-X9 и фискальный принтер чеков АТОЛ 30Ф с фискальным накопителем. Для высокого потока клиентов подойдут Атол Сигма 10, а также комплект из POS-терминала Атол Оптима и фискального принтера чеков Атол 55Ф с фискальным накопителем. Все оборудование совместимо со сканерами штрихкодов и акцизных марок.

Вопрос: Я ИП, УСН доходы-расходы. Стоит программа (склад, с помощью которой продаем) подобие 1С, работаем в населенном пункте, где сказали ставить фискальный накопитель, какой ККМ подойдет нам для подключения к программе и для фискалки?
Ответ: Добрый день, выбор ККТ зависит от нескольких параметров: поток клиентов (низкий/ средний/ высокий), количество номенклатуры, число символов в одной строчке в чеке (это касается названий позиций товаров). Все эти параметры связаны с родом вашей деятельности. Поэтому необходимо больше информации, чтобы ответить на ваш вопрос. На странице вы можете подобрать комплект именно для вашего рода деятельности. В каждом оборудовании есть подробное описание технических возможностей, а с помощью калькулятора комплекта Вы сможете сориентироваться по стоимости комплекта. Товароучетная система Контур.Маркет и кассовая программа совместимы с Контур.Эльбой, Контур.Бухгалтерией и 1С: Предприятие.

Вопрос: УСН, интернет-магазин, продаж нет (пока). Правильно ли я поняла, что можно подключить удаленную кассу, а в офисе ничего не устанавливать? И какие еще денежные расходы с этим связаны?
Ответ: Есть несколько вариантов: ККТ можно взять в аренду. Можно использовать одну кассу и для расчетов в офисе (если клиент сам забирает товар и платит на месте) и для оплат на сайте.

Вопрос: Какой аппарат подходит для разъездной торговли с возможностью оплаты картой?
Ответ: Для разъездной торговли подойдет касса MSPOS-K с фискальным накопителем с товароучетной системой Контур.Маркет и сервисом Контур.ОФД для отправки данных в налоговую. Для оплаты картой необходим дополнительно эквайринговый терминал. Кассовое приложение Контур.Маркет интегрирован с эквайрингами Ingenico и также подойдет для эквайринга, которые не требуют интеграции с кассовым ПО.

Вопрос: ООО на УСНО, интернет-провайдер, работаем с юриками, но планируем начать с физиками. Ранее были только безналичные платежи. Ориентируемся на 100 платежей в месяц. Оплата дистанционная — через сайт б/картами, через онлайн-кабинет банка либо через операциониста, платеж с карты на наш р/счет. Собираемся заключить договор с Яндекс.Деньги. Какую кассу порекомендуете?
Ответ: Для такого количества оплат подойдет касса MSPOS-K с фискальным накопителем. Технические характеристики более подробно описаны на сайте.

Вопрос: Сейчас работаем на ЕНВД (магазин розничной торговли рыболовными и тур. товарами). Применяем вроде бы как кассу (Атол Принт F22). В налоговой ее не надо было регистрировать. Можно ли ее будет модернизировать под новые условия?
Ответ: С этим вопросом можно всегда обратиться к поставщику кассы. Важно понять, есть ли у вас возможность установки ФН в кассу и установлена ли товароучетная система для отражения номенклатуры товаров в чеке.

Вопрос: Можно ли вообще не покупать никаких физических касс при открытии интернет-магазина, а использовать ОНЛАЙН кассу?
Ответ: По закону касса должна иметь корпус, в котором находится фискальный накопитель, принтер чеков. Онлайн может быть только кассовое ПО. Как вариант можно взять кассу в аренду. Сейчас на рынке есть такие услуги.

10. Сколько должно быть касс

Вопрос: ИП, розничная торговля, расчет в магазине — понятно. Но, ещё ИП поступают от ЮЛ средства за услуги на расчётный счёт в банке. Можно ли пробивать чеки за безналичный расчёт от ЮЛ на кассе, установленной в магазине или заводить ещё одну кассу?
Ответ: Расчеты между юрлицами и (или) ИП при использовании расчетных счетов не требуют применения ККТ.

Вопрос: Планирую открыть ИП без сотрудников. Деятельность — дизайн интерьера, ландшафтный дизайн, дизайн полиграфии, разработка сайтов. В основном будет безналичный расчет. Нужна ли ККТ? Какую выбрать систему налогообложения, чтобы избежать, если это возможно, применения ККТ? Также предполагается сезонный вид бизнеса —лучный тир. Как принимать оплату в таком случае и какую систему налогообложения выбрать. Деятельность будет вестись в двух регионах. Достаточно будет одной кассы?
Ответ: Если расчеты будут с физлицами, то применения ККТ не избежать. Услуги населению до 2019 года ИП без сотрудников может оказывать без ККТ на всех системах налогообложения. Чтобы не покупать ККТ, ее можно взять в аренду, в этом случае оплата вносится не сразу, а как абонентская плата, и техподдержка кассы ведется сервисом по аренде касс.

Вопрос: ИП на ЕНВД 2 вида деятельности: торговля и автосервис. Прием платежей по терминалу есть. В случае подключения онлайн-кассы с 01.07.2018 по торговле, возможно ли работать на одном терминале для 2 кассовых аппаратов (онлайн для торговли и обычный для услуг).
Ответ: Есть разные варианты ККТ: с поддержкой подключения эквайринга, а бывают без, т.е. касса отдельно и терминал отдельно. Если у вас будет ККТ без поддержки эквайринга, вы можете принимать оплаты через терминал за услуги автосервиса и не выбивать при этом чек на кассе.

Вопрос: Фитнес-клуб. На УСН 6% оказываю услуги и выписываю БСО с сотрудниками и совмещенный режим ЕНВД розничная торговля спортивным питанием, здесь нет сотрудников, и выписываю по требованию товарный чек. Когда мне начинать применять кассу онлайн и можно ли будет это делать на одном аппарате или покупать два кассовых аппарата?
Ответ: В части оказания услуг ККТ применять нужно с 2019 года, в части продаж: если у вас ИП на ЕНВД (без сотрудников) — с 1 июля 2019 года, если ЮЛ на ЕНВД — с 1 июля 2018 года. Одну кассу применять можно. Главное помнить, что в одном чеке может быть указана только одна система налогообложения. Т.е. услуги — одним чеком, продажи — другим.

Вопрос: Можно ли вести две деятельности УСН и патент на одной кассе? Будет ли отсрочка по переходу на онлайн-кассы?
Ответ: Да, можно. При регистрации кассы нужно указать обе системы налогообложения. Отсрочка у Вас есть по УСН, только если вы продавец услуг. Иначе Вы уже должны применять кассу. По ПСН вы обязаны применять кассу с 07.2018, если у вас на ПСН розничная торговля или общепит и есть сотрудники. Иначе — с 07.2019.

Вопрос: Можно ли использовать одну кассу для ЕНВД (розница) и для УСН 6 % (оптовая торговля)?
Ответ: Законом это не запрещено, главное: при регистрации ККТ укажите обе СНО и при расчетах нужно помнить, что по каждой СНО должен быть отдельный чек, т.е. товары по ЕНВД идут в одном чеке, а по УСН — в другом.

Вопрос: Если выписка товара происходит на 1 этаже и на 2 этаже, продажи небольшие, одно ИП на ЕНВД, нужно покупать 2 онлайн кассы обязательно или можно настроить 1 онлайн кассу?
Ответ: Если расчет за товар (а не выписка) происходят на обоих этажах, то кассы нужно две, если деньги за товар принимаются только на одном этаже, то достаточно одной кассы.

Вопрос: Если на рынке находится два места рядом у одного ИП или место напротив, но тоже рядом, можно ли иметь одну кассу?
Ответ: Если места рядом и один кассир, кажется, что можно. Законодательных противоречий нет.

Вопрос: ООО на ЕНВД, на рынке два лотка, один из которых торгует продуктами, а второй непрод. товарами. Правильно ли ОБЯЗАТЕЛЬНО применять ККТ только на одном лотке по продаже продуктами?
Ответ: Если торговое место не обеспечивает показ и сохранность товара (т.е. товар без присмотра не оставить), то ККТ не применяется. Также без ККТ идет торговля продовольственными товарами с открытого прилавка внутри крытых рыночных помещений (а вот непродовольственные товары нужно продавать с ККТ).

Вопрос: Если у нас одни патент на две точки, точки удалены друг оот друга, нужно два кассовых аппарата?
Ответ: Если расчеты идут в обеих точках, то кассы нужно 2.

Вопрос: Организация на ЕНВД: услуги по передаче во временное владение торговых мест (ярмарка) и разъездная торговля, нужен один кассовый аппарат или два? И с какого года переходить на кассовые аппараты 2018 года или 2019 года?
Ответ: По услугам — с 07.2019, по торговле — с 2018, можно использовать и один аппарат, если при оказании услуг Вы готовы привезти его на место расчета.

Вопрос: Можно ли использовать одну кассу для ЕНВД (розница) и УСН 6% (оптовая продажа)?
Ответ: Да, при регистрации укажите обе системы налогообложения. Если в рамках одной покупки будут товары, относящиеся к разным системам, придется выдать 2 чека.

Вопрос: ИП на ПСН (ритуальные услуги). Патент один, но две точки (агентства). Нужно покупать 2 кассовых аппарата? Есть работники — кассовые аппараты нужно применять с 2019 года?
Ответ: 2 кассы, так как касса применяется в месте расчета. С 2019, так как у Вас услуги. Но вы должны пока выдавать БСО. И если есть сопутствующая торговля (гробы, венки и т.д.), то применение касс с 2018 года.

11. Закон 54-ФЗ

Вопрос: Где сказано, что чек нужно выдать в течение 5 минут?
Ответ: Про 5 минут требований нет. В п. 2. ст. 5 Закона 54-ФЗ есть лишь требование выдавать (направлять) покупателям (клиентам) кассовые чеки или бланки строгой отчетности при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг).

Вопрос: Какой закон (статья) разрешает отсрочку применения ККТ до 01.07.2019 для ЮЛ (услуги) при условии выдачи «старых» БСО?
Ответ: Закон 290-ФЗ п. 8 ст. 7.

Вопрос: Если курьер привез товар покупателю, который заранее сообщил свою эл. почту, курьер звонит в офис, что ему вручают деньги и в этот момент в офисе пробивается чек и отправляется на эл. почту. Соблюден ли в данном случае закон 54-ФЗ?
Ответ: В ст. 4.3. Закона 54-ФЗ сказано: «Контрольно-кассовая техника после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением расчета, осуществляемого электронными средствами платежа в сети «Интернет». Таким образом, описанная вами схема противоречит сказанному в законе.

12. Налоговый вычет

Вопрос: ООО на ЕНВД не могут возместить 18000? Только ИП?
Ответ: К сожалению, на вычет могут рассчитывать только индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах — ПСН и ЕНВД.

Вопрос: Могу ли я уменьшить ЕНВД в нескольких кварталах, если у меня маленький размер налога и все 18000 я не зачту в одном квартале.
Ответ: Скорее всего, сможете. Однако в самом Законе 349-ФЗ про это не сказано. Можно дождаться разъяснений на этот счет или самостоятельно обратиться в ИФНС с этим вопросом.

Вопрос: Если сумма налога ЕНВД за один квартал меньше 18000 руб., можно перенести вычет на другой период?
Ответ: Скорее всего, можно. Однако в самом Законе 349-ФЗ про это не сказано. Можно дождаться разъяснений на этот счет или самостоятельно обратиться в ИФНС с этим вопросом.

Вопрос: Если ИП на ЕНВД в 2018 году получит вычет на покупку ККТ, а в 2019 году перейдет на УСН при розничной торговле, вычет нужно будет возвращать? Спасибо.
Ответ: Нет, почему придется? Вы, главное, потом эти расходы еще на УСН не относите.

Вопрос: Где можно посмотреть за какие кассовые аппараты идет возврат ИП (18000)?
Ответ: За все ККТ, включенные в реестр. Если ККТ не включена в реестр, то это...не ККТ!

Вопрос: А ссылочку на реестр можете дать (вопрос по возврату денег за покупку кассового аппарата).
Ответ: kkt-online.nalog.ru/

Вопрос: А что это за возврат 18000? Это за подключение-приобретение кассы? Как его получить?
Ответ: Входит приобретение кассы, подключение, обновление ПО. Если ИП на ПСН — подается заявление. ЕНВД— включается в декларацию.

13. Фискальный накопитель

Вопрос: У нас ООО на ЕНВД, товар смешанный, есть акцизный (меховые изделия), какой ФН нужен? На 13 месяцев или можно на 36 месяцев?
Ответ: Перечень подакцизных товаров перечислен в ст. 181 НК РФ. Меха —это не подакцизный товар. Поэтому ООО на ЕНВД использует ФН на 36 мес.

Вопрос: ООО на УСН, ККТ онлайн планируем приобрести в ближ. время с ФН 36 мес. Но если мы утратим право на применения УСН и перейдем на ОСНО, надо ли сразу будет менять ФН 13 мес. или нет?
Ответ: Интересный вопрос. По логике Вам необходимо будет перерегистрировать кассу и, поскольку будет указана иная система, НО должен быть фискальный накопитель на 13 мес. Но как-то это не очень хорошо выглядит по отношению к бизнесу:(

14. Чек коррекции и чек возврата

Вопрос: Мы не пробивали по кассе суммы, оплаченные эквайрингом. Что теперь делать?
Ответ: Нужно сформировать чек коррекции на всю сумму средств, оплаченную через эквайринг и не учтенных в кассе. Действовать надо следующим образом:

1. Сначала составить документ (к примеру, акт) с указанием даты, времени и причины ошибки, повлекшей образование неучтенной выручки. У данного документа должен быть номер и дата.
2. Сформировать чек коррекции. Номер и дату акта указываем в качестве основания для коррекции, признак расчета «приход» и тип коррекции «самостоятельная операция».
3. После того, как чек коррекции выбит и направлен в ОФД, лучше перестраховаться и сообщить в ИФНС об обнаружении и устранении неучтенной выручки. Это будет гарантией того, что инспекторы не назначат санкцию.

Вопрос: Что теперь делать, если не пробивали по кассе суммы оплаченные эквайрингом.
Ответ: Нужно сформировать чек коррекции на всю сумму средств, оплаченную через эквайринг и не учтенных в кассе. Действовать надо следующим образом:

1. Сначала составить документ (к примеру, акт) с указанием даты, времени и причины ошибки, повлекшей образование неучтенной выручки. У данного документа должен быть номер и дата.
2. Сформировать чек коррекции. Номер и дату акта указываем в качестве основания для коррекции, признак расчета «приход» и тип коррекции «самостоятельная операция».
3. После того, как чек коррекции выбит и направлен в ОФД, лучше перестраховаться и сообщить в ИФНС об обнаружении и устранении неучтенной выручки. Это будет гарантией того, что инспекторы не назначат санкцию.

Вопрос: Если чек уже пробит, а через некоторое время клиент возвращает товар и просит вернуть ему деньги, как быть?
Ответ: Пробить чек возврата.

Вопрос: У нас ООО по приему мед. анализов. Пациенты расплачиваются как наличными, так и безналичными. Стоит медицинская программа. В ней надо отмечать оплата наличными или безналичными. По умолчанию ставится оплата наличными. Администраторы иногда ошибаются. В конце смены при снятии отчета видим эту ошибку. Как правильно исправлять эту ошибку? Нужно ли сообщать об этом в налоговую. На общую сумму это не влияет.
Ответ: Пока только через оформление чека возврата и правильного чека на приход. После принятия изменений в 54-ФЗ корректнее будет использовать чек коррекции. Теоретически это ошибка, о которой необходимо уведомить.

15. Товароучетная система

Вопрос: Нужна ли «товарно-у четная система», если разрешено в чеке указывать общую сумму покупки до 01.02.2021.
Ответ: Действительно, ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары), могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года. Однако товароучетная система необходима не только для печати номенклатуры, но и для автоматизации торговли, для пересчета остатков, управления торговлей онлайн, упрощения соблюдения кассовой дисциплины.

Вопрос: Контур.Маркет как взаимодействует с Контур Бюджет Бухгалтерия?
Ответ: Есть интеграция с Контур.Бухгалтерией, Эльбой и 1С.

Вопрос: Если справочник товаров установлен в ПК, возможна работа с ФН и принтером печати чеков?
Ответ: Если вы используете Контур.Маркет — он умеет взаимодействовать почти со всеми моделями касс.