• Нужна ли онлайн-касса?
• Сроки применения касс для ИП
• Услуги
• Безналичные расчеты
• Аренда
• ТСЖ, управляющие компании, коллективные сады
• Торговля на выставках
• Реквизиты чека
• Какой фискальный накопитель нужен
• Другое: авансы, модели онлайн-касс, налоговый вычет и проч.

Нужна ли онлайн-касса?

Вопрос: Нужно ли применять кассу при расчетах по договору гражданско-правового характера?
Ответ: Официальной позиции Минфина или ФНС на этот счет нет. Есть неофициальные комментарии представителей ФНС, что выплата сотруднику по договору ГПХ является расчетом за услугу с точки зрения 54-ФЗ и требует применения ККТ.

Вопрос: Предприятие на ОСНО, наличных расчетов нет. Имеются следующие операции:

1. Физическое лицо переводит на расчетный счет арендную плату за юридическое лицо.
2. Есть выплаты по ГПХ физическим лицам.
3. Есть выплаты по договору аренды с физлицом.

В каких случаях и как (процедура) надо использовать ККТ?

Ответ: В первом и третьем случае онлайн-касса нужна. Вторая ситуация спорная, поскольку нет определенной позиции Минфина или ФНС. Судя по неофициальным комментариям представителей ФНС, выплата сотруднику по договору ГПХ — это расчет за услугу, а значит, требует применения ККТ согласно Закону № 54-ФЗ.

Вопрос: У нас ИП на ЕНВД без работников, розничная торговля и УСН 6%. По УСН расчеты только через расчетный счет с юрлицами, при рознице есть наличные платежи. Нужна ли касса с 01.07.2018?
Ответ: По рознице ИП на ЕНВД без сотрудников: есть отсрочка на применение ККТ до 1 июля 2019 года.
По УСН: если расчеты только с юрлицами и только через расчетные счета, то ККТ не нужна совсем.

Вопрос: Нужно ли юрлицу на УСН применять ККТ, если деятельность связана с оптовой торговлей с юрлицами. При этом нет наемных работников.
Ответ: Если все расчеты через расчетные счета, то ККТ не нужна, если наличными, то нужна.

Вопрос: ООО на ОСН закупает лом у физлиц. Мы применяем кассу?
Ответ: Да, при приеме металлолома у физлиц ККТ применяется, в чеке указывается признак «Расход»

Вопрос: Школьная столовая на ОСНО реализует сотрудникам готовую продукцию. Нужно ли ставить онлайн-кассу?
Ответ: Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий не требует применения ККТ. Если же реализуете продукцию во внеучебное время и это не подпадает под определение «обеспечение питанием», то ККТ нужно применять.

Вопрос: Совмещаю УСН и патент (услуги). Хочу сделать оплату с сайта за услуги. Возможно ли это на патенте? И какая касса подойдет для оплаты с сайта, и розничной точки (продажа)? Работа сезонная, весенне-летний период.
Ответ: По вопросам о выборе системы налогообложения рекомендуем обратиться к ст. 346.43 Налогового кодекса РФ, в статье перечислены виды деятельности, которые можно вести в рамках патента.

Вопрос: Общественная организация на УСНО проводит выставку собак. Проводить ли через ККМ стоимость участия?
Ответ: Если участие оплачивается как взнос, то ККТ не требуется, если это услуга, то ККТ нужна в 2019 году, до этого времени можно БСО выдавать

Вопрос: Нужна ли касса если физическое лицо платит безналичным переводом на расчетный счет ИП? Если надо, то на основании какого первичного документа?
Ответ: Да, при расчетах с физлицами нужна касса.

Вопрос: Организация на ОСНО продает квартиры по ДДУ договорам физлицам. Физлица открывают специальный счет для оплаты квартир, потом оплачивают с этого счета на расчетный счет организации. Нужно ли покупать ККТ и до какого числа?
Ответ: Привлечение застройщиком денежных средств граждан для строительства на основании договора участия в долевом строительстве не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. На этот счет есть Письмо Минфина РФ № 03-01-15/55883 от 31.08.2017.

Сроки применения касс для ИП

Вопрос: У ИП на ЕНВД есть работник в автосервисе, а на розничных продажах работников нет. Когда мы обязаны применять ККТ: с 01.07.18 или 01.07.2019?
Ответ: Считаем важным упомянуть здесь устный комментарий представителя ФНС, который говорит следующее: если у ИП несколько налоговых режимов, то неважно на каком режиме у ИП задействованы сотрудники, значит он не является самозанятым, и отсрочка для него не действует. Таким образом, вашему ИП касса нужна с 1 июля 2018 года.

Вопрос: ИП сдает собственное помещение в аренду. Нужна ли касса при оплате через онлайн-банк от физлица на расчетный счет ИП?
Ответ: Если ИП работает на патенте, то согласно Проекту поправок в 54-ФЗ ИП может совсем не применять ККТ: «19 — сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности».
Если ИП на ЕНВД и сдает нежилое помещение, то ККТ применять нужно.
Если ИП (на любой системе) сдает жилое помещение, принадлежащее ему на праве собственности, то ККТ не нужна.

Вопрос: ИП на ЕНВД, розничная торговля, семейный бизнес, наемных работников нет, помогают родственники. Когда начать применение онлайн-кассы?
Ответ: Формально так как сотрудников нет, то с 2019 года, но при проверке нужно быть готовым объяснить, почему за прилавком стоит не сам ИП.

Услуги

Вопросы:

• Необходимо ли применять кассу ИП на УСН? Вид деятельности — услуги риэлтора.
• Нужно ли применять кассу ООО на УСН? Деятельность — автостоянка.
• Турфирма оказывает услуги населению, может ли переходить на онлайн-кассу с 01.08.2019?
• Занимаемся ремонтом бытовой техники, нам необходима ККТ? Применяем УСН.

Ответ:

Если при расчете выдаете БСО клиенту, то без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года. БСО — это обязательное условие для отсрочки. Если БСО не выдаете, то ККТ нужно использовать с 1 июля 2018.

Вопросы:

• Турфирма на УСН оказывает услуги населению, может ли переходить на онлайн-кассу с 01.08.2019?
• Турфирма на УСН, в настоящий момент выписываем БСО. Обязаны ли мы перейти на онлайн-БСО или мы можем использовать онлайн-кассу?
• ООО на УСН оказывает услуги технического осмотра автомобилей, расчеты между юрлицами и физлицами. Мы выдаем бумажные БСО. До 2019 года можем ничего не менять или все-таки нужно приобрести ККТ?

Ответ:

До 1 июля 2019 года можно не переходить на ККТ, при условии обязательной выдачи БСО «Туристическая путевка».

Вопрос: А если физик не просит БСО мы все равно должны его выписывать?
Ответ: Да, по закону выдавать БСО вы обязаны, даже если клиент не просит. Порядок расчетов без ККТ с выдачей БСО утвержден Постановлением Правительства РФ № 359 от 06.05.2008. Постановление действует до 1 июля 2019 года.

Вопрос: ИП на УСН без сотрудников оказывает услуги (марафоны). Оплата от физических лиц поступает на расчетный счет через Яндекс.Кассу. Когда применять онлайн-кассу?
Ответ: Использование БСО регламентировано Постановлением Правительства РФ № 359. В нем предусматривается, что бумажный БСО выдается в момент расчета, не ясно, как это можно сделать при оказании услуг через интернет.

Вопрос: Что такое «старые» БСО, бумажные бланки к ним относятся?
Ответ: Старые БСО — это бумажные документы, отпечатанные типографским способом, о них идет речь в Постановлении Правительства РФ № 359 от 06.05.2008. Новые БСО — это электронные бланки, приравненные к кассовому чеку, которые станут обязательными с 1 июля 2019 года.

Вопрос: Если турфирма на УСН и до 01.07.2019 может не применять онлайн-кассу, нужно ли ей выписывать БСО при перечислении денег от физлица на счет турфирмы через кассу банка?
Ответ: Использование БСО освобождает от применения ККТ. Если БСО не выдается, то нужно применять кассу.

Поправками к 54-ФЗ для таких случаев безналичных расчетов предусмотрена возможность предоставить чек (БСО) одним из следующих способов:

1. В электронной форме до передачи товара, начала выполнения работы или оказания услуги на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленный покупателем (клиентом) пользователю;
2. На бумажном носителе вместе с товаром в случае расчетов за товар без направления покупателю такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме;
3. На бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии клиента и пользователя (его представителя) в случае расчетов за работы и услуги без направления покупателю такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме.

Вопрос: ИП на патенте. Оказание услуг по физкультуре и спорту. Денежные средства приходят на расчетный счет. Нужна ли ККТ и с какого момента?
Ответ: Если выдаете БСО, то касса нужна с 2019 года. Если не выдаете БСО, касса нужна с 2018 года.

Вопрос: ИП на ЕНВД парикмахерские услуги. Касса нужна к 2019 году?
Ответ: Касса нужна с 1 июля 2019 года.

Вопрос: ИП оказывает услуги в области спорта. Несколько спортивных залов. Денежные средства по эквайрингу. Я правильно понимаю, что ККТ нужна с 01.07.2018? В каждом спортзале устанавливать отдельную ККТ?
Ответ: ККТ нужна, если вы не выдаете БСО. Если вы по ОКВЭД оказываете именно услуги и выдаете БСО, то касса нужна с 1 июля 2019 года. Если не выдаете БСО — то кассу применяйте с 1 июля 2018 года. Кассу нужно применять по месту осуществления расчета, то есть если расчет происходит в каждом зале, то ККТ должно быть несколько.

Вопрос: У нас услуги, попадаем под отсрочку до 2019 года. Если денежные средства пришли через эквайринг, либо на расчетный счет через банк, то можно выдать БСО и ККТ пока не регистрировать?
Ответ: Да, можно выдавать БСО при расчетах через эквайринг тоже, главное условие вести учет БСО согласно Постановлению Правительства РФ № 359 и выдавать БСО клиентам.

Безналичные расчеты

Вопрос: У нас нет наличных поступлений, но иногда на расчетный счет приходят оплаты от физлиц с банковских карт. Нужна ли нам онлайн-касса и не будет ли дублированием то, что мы пробиваем чек?
Ответ: При расчетах с физлицами, даже при безналичных, онлайн-касса нужна. Формирование и выдача чека дублированием не будут, так как в бухгалтерии учет ведется по поступлениям на расчетный счет, а не по оплатам, проведенным по кассе.

Вопрос: В какой момент надо пробить чек при оплате физлицом через банковскую карту? В момент, когда увидим деньги на расчетном счете?
Ответ: В Проекте с поправками в Закон о контрольно-кассовой технике есть точная формулировка о том, когда нужно выбить чек: «при осуществлении расчетов в безналичной форме, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом (кроме случаев, установленных законопроектом), кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего после дня поступления денежных средств на расчетный счет пользователя, но не позднее момента передачи товара, момента начала выполнения работы или оказания услуги».

Вопрос: Фирма на УСН предоставляет услуги физлицам. Оплачивают физлица в Почта Банке без всякой квитанции: называют лицевой счет, кому перечислить оплату, и получают там чек. Почта Банк переводит общую сумму за день нам на счет в другом банке за минусом комиссии. Мы тоже должны пробивать чек всем физлицам? И также со Сбербанк-онлайн.
Ответ: Почта Банк и Сбербанк не являются платежными агентами (кредитным организациям запрещено ими быть), кроме того Законом 54-ФЗ банки освобождены от применения ККТ, поэтому обязанность применять кассу ложится на поставщика услуги. Как только денежные средства поступают на расчетный счет организации, нужно сформировать чек и отправить его пользователю и в ОФД.

Вопрос: Расчеты безналом между ООО и ИП проходят без онлайн-касс?
Ответ: Да, если оплата с расчетного счета на расчетный счет, то ККТ не нужна. А если оплата на расчетный счет от ИП как от физлица, то нужна.  

Вопрос: Если заказчик оплачивает услуги онлайн, то мы должны отправлять ему чек уже с июля 2018 года? Ведь лично при расчете БСО не передать.
Ответ: Да, выдача БСО — это условие для отсрочки до 1 июля 2019 года, если его не удается передать заказчику, то ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

Вопрос: Организация на основной системе налогообложения через банк поступают платежи от физических лиц и от ИП. В каком случае нужно применять ККМ?
Ответ: При приеме средств от физлиц ККТ применяется в обязательном порядке. Если оплата происходит электронными средствами платежа, то с 1 июля 2018, если другими безналичными способами (например, платежным поручением), то — 2019. При приеме от ИП кассу нужно применять, если ИП платит наличными или со счета физлица. Если же оплата проходит с расчетного счета ИП, то касса не нужна.

Вопрос: Если физлицо оплатило нам на расчетный счет со своей карты, то каким образом мы должны пробить чек по онлайн-кассе? Получается, что у нас доход будет по банку и по кассе.
Ответ: В чеке поступившую сумму нужно указать «электронными». Дублирования дохода не произойдет, так как в бухгалтерии учитываются средства, поступившие на расчетный счет организации, а не те, которые отражены в чеке.

Вопрос: ИП на УСН продажа и услуги компьютерная техника. Работаю только по безналу с организациями. Наемных нет. Когда ставить кассу и нужна ли она?
Ответ: При безналичных расчетах с юрлицами или ИП (не физлицами) касса не нужна.

Вопрос: ОКВЭД 96.09 (предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки), УСН 6%. Физлица оплачивают услуги на счет ООО через терминалы. Оплата за количество выполненных заказов. Нужна касса?
Ответ: При расчетах с физлицами за товары, работы, услуги касса нужна, даже если через безналичный расчет.

Вопрос: Если ИП получает оплату за продажу товара на расчетный счет и выдает БСО, кассу в 2019 ставить нужно?
Ответ: При розничной продаже нужно выдаваться не БСО, а кассовый чек. Срок применения кассы для вас зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников: если сотрудники есть, то кассу нужно применять с 2018 года, если нет — с 2019 года.

Вопрос: Все-таки нужна ККМ при оплате через эквайринг? Если ООО на ЕНВД без сотрудников, розничная торговля?
Ответ: Да, ККТ нужна. Юрлица (розница) на ЕНВД переходят на кассы с 1 июля 2018 года. Оплата через эквайринг не освобождает от обязанности применять кассу, так как терминал выдает не фискальный чек, а так называемый слип, а касса выдает именно фискальный чек и отправляет информацию в налоговую.

Аренда

Вопрос: Юрлицо получает арендную плату от «физиков» безналом, ККМ с 01.07.18 в любом случае применяется?
Ответ: Да, ККТ нужна. Если оплата электронными средствами платежа с 2018 года, если платежным поручением — 2019.

Вопрос: ИП-арендаторы оплачивают арендную плату за помещение через банк онлайн с личного счета на расчетный счет ООО. Других услуг у ООО нет. Нужна ККТ?
Ответ: Если оплаты с личных счетов ИП (то есть по сути, физлиц), то ККТ применять нужно, если со счетов ИП, то — нет.

ТСЖ, управляющие компании, коллективные сады

Вопросы:

• Нужно ли применять онлайн кассу, если физлица перечисляют денежные средства по банковским реквизитам? Мобильный онлайн-банк не используется. Деятельность ТСЖ 68.32.1 Управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.
• Необходимо ли применение ККМ для ТСЖ? Все оплаты от собственников идут на расчетный счет ТСЖ с карт или терминалов банка.
• ТСЖ принимает платежи за капитальный ремонт и текущий ремонт через кассу. Нужна ли касса?
• ТСЖ привлекает исполнителей по договорам ГПХ. Выплата за выполненные работы для ТСЖ может идти как через кассу ТСЖ, так и с расчетного счета ТСЖ на карты исполнителей. Нужно ли применять кассу в этих случаях и каким образом это делать?

Ответ:

Есть Письмо ФНС № 22-3-14/722@ от 11.05.2005. О деятельности ТСЖ, в нем сказано: «...при внесении в кассу товарищества собственников жилья взносов от жильцов дома, являющихся членами данного товарищества, которые аккумулируются у товарищества и переводятся на счета организаций коммунального хозяйства, за выполненные по договорам для товарищества работы и предоставленные услуги, применение ККТ не требуется.».

Письмо 2005 года может показаться устаревшим, но есть также Письмо Минфина № 03-01-15/53110 от 18.08.2017, посвященное садоводческим некоммерческим товариществам. В этом письме рассуждения строятся таким же образом. Делаем вывод, что поправки в закон о контрольно-кассовой технике не повлияли на позицию ФНС. Для большего спокойствия вы можете обратиться в ФНС с официальным запросом. Пока готовили подборку вопросов, опубликовано письмо Минфина от 25.05.2018 № 03-01-15/35605, в нем еще раз подтверждено, что «прием в кассу ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ.»

Что касается выплат по договорам ГПХ, официальной позиции Минфина на этот счет еще нет, но в устных ответах и комментариях представители ФНС считают, что ККТ применять нужно.

Вопрос: Управляющая компания предоставляет жилищно-коммунальные услуги физическим лицам, собственникам квартир. УСН доходы минус расходы. Есть работники. Наличные денежные средства не принимаем.

1. С какого периода необходимо применять ККТ?
2. С 01.01.2018 поступившие платежи за коммунальные ресурсы не признаются налогооблагаемым доходом (транзитные платежи), а плата за содержание жилья является доходом. Каким образом разбивать поступивший платеж — на облагаемый и необлагаемый доход? Агентских договоров с жителями нет.

Ответ:

1. Проектом поправок к Закону 54-ФЗ разрешено при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, не применять ККТ и не направлять БСО до 1 июля 2019 года.
2. Данный вопрос не относится к сфере применения ККТ, лучше его адресовать в ФНС. Возможно вам поможет Письмо Минфина № 03-01-15/35605 от 25.05.2018.

Вопрос: Платежи за ЖКУ не являются членскими взносами. В домах не созданы ТСЖ. Наша УК-коммерческая организация. Было озвучено, что при оказании услуг ККТ может применяться с 01.07.2019. Это относится к УК?
Ответ: Проектом поправок к Закону 54-ФЗ разрешено при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт не применять ККТ и не направлять БСО до 1 июля 2019 года.

Вопрос: Банк переводит на расчетный счет ООО «УК ЖЭУ-18» денежные средства за коммунальные услуги, списанные с банковских счетов населения или предоставленные плательщиками услуг без открытия банковского счета через свои структурные подразделения согласно сформированным реестрам. Оплата по биллингу как наличные, так и безналичные платежи. Какой чек должен пробить кассир, если сумма зачисляется на расчетный счет общей суммой реестра? Работаем на УСН, доходы минус расходы.
Ответ: В чеке должна быть указана услуга и ее стоимость, и так для каждого жильца, оплатившего коммунальные услуги. Обратите внимание, Проектом поправок к Закону 54-ФЗ разрешено при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт не применять ККТ и не направлять БСО до 1 июля 2019 года.

Вопрос: В садовых товариществах (СНТ) нужно применять ККТ? Собираются председателем членские взносы, выдаются только кассовые ордера членам садоводства.
Ответ: При таких расчетах в СНТ касса не нужна, при получении денежных средств в виде вступительных, членских, целевых взносов, а также членских взносов в виде компенсационной платы за потребленную электроэнергию, городскую воду указанные организации не обязаны применять ККТ. Основание — Письмо Минфина № 03-01-15/53110 от 18.08.2017.

Торговля на выставках

Вопрос: Торговое место: стол, стул и две-три витрины. Сохранность товара обеспечивает юрлицо, предоставляющее площадь для выставки. Нужна касса?
Ответ: Да, при торговле на ярмарках, рынках, выставках, если торговое место обеспечивает показ и сохранность товара, ККТ применять нужно.

Вопрос: Если ИП осенью планирует участвовать в выставке, где будет торговля за наличный расчет, когда нужно приобрести кассу? ИП на УСН, без работников, работает через расчетный счет с ООО и ИП.
Ответ: Кассу можно приобрести заранее, а зарегистрировать ее ближе к осени.

Реквизиты чека

Вопрос: Будет ли нарушением, если в чеке не указано ФИО кассира, а просто указано «кассир» или «системный администратор».
Ответ: Согласно ст. 4.7. Закона № 54-ФЗ в чеке должны быть указаны должность и ФИО лица, осуществившего расчет с покупателем, исключение есть лишь для торговых автоматов и расчетах в сети интернет с использованием автоматических устройств для расчетов.

Вопрос: Магазин стройматериалов, более 1 000 видов товаров. Можно создать одну номенклатурную группу «стройматериалы»?
Ответ: Содержание чека должно быть таким, чтобы покупатель смог по чеку идентифицировать свою покупку: видел, что он купил и за сколько. Если у вас нет отсрочки до 2021 года на печать номенклатуры в чеке, то нужно указывать точно, что, в каком количестве и за сколько было продано.

Вопрос: Можно ли в чеке указать наименование «туристические услуги», или необходимо писать более конкретно?
Ответ: Пока единого справочника наименования товаров и услуг нет, есть лишь рекомендации ФНС о том, что, прочитав наименование, пользователь должен однозначно идентифицировать услугу.

Вопрос: Какую информацию о товаре нужно указывать в чеке, система налогообложения енвд
Ответ: Требования к содержанию чека изложены в ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Среди реквизитов: название товара, количество, цена, система налогообложения, ФИО кассира и проч. Если вы ИП на ЕНВД, до в части указания наименования и кол-ва товаров у вас есть отсрочка до 2021 года.

Какой фискальный накопитель нужен

Вопрос: ИП работает сезонно: столовая, сдача жилья. ККТ буду приобретать, надо брать на 36 мес. или на год?
Ответ: Если работаете сезонно, то можно использовать ФН на 13 месяцев. На этот счет есть Письмо ФНС № ЕД-4-20/10222@ от 28.05.2018.

Вопрос: ИП на УСН, является банковским платежным субагентом, какой ФН брать? На 36 месяцев?
Ответ: ФН на 36 месяцев, т.к. в постановлении правительства №70 говорится только о платежных агентах (субагентах), но не банковских.

Вопрос: ИП на ЕНВД, торговые островки в ТЦ, продаем мягкое мороженое, коктейли, сок, воду. Приобрели ФН на 13 месяцев, чем грозит, если мы их зарегистрируем? За две недели нам не удастся их поменять на ФН на 36 месяцев.
Ответ: В Письме ФНС № ЕД-4-20/10222@ от 28.05.2018 сказано, что при работе, имеющей характер сезонной или временной, можно применять ФН сроком действия менее 36 месяцев. Термины «сезонный характер работы» и «временный характер работы» могут быть определены налогоплательщиком самостоятельно.

Вопрос: ИП на ЕНВД + ОСНО. Деятельность — розничная торговля только ЕНВД. Фискальный накопитель на 15 месяцев применять?
Ответ: Да, на 13, 15 или 18 месяцев.

Другое: авансы, модели онлайн-касс, налоговый вычет и проч.

Вопрос: Можно ли использовать одну кассу для приема наличных платежей и платежей онлайн? И как можно привязать кассу к расчетному счету напрямую, без использования платежного шлюза, Яндекс кассы и т.п.?
Ответ: Теоретически одну кассу использовать можно, как это сделать практически, лучше знают технические специалисты организаций, которые занимаются интеграцией ККТ и сервисов по приему платежей.

Вопрос: Организация выполняет строительные работы для физлица, выписывает акт формы КС-2, в который включены кроме работ еще и материалы, что выписать при оплате на расчетный счет за эти работы?
Ответ: Нужно сформировать чек, в нем перечислить наименование работ и материалов.

Вопрос: ИП (поверенный), реализует билеты на зрелищные мероприятия по БСО от имени и за счет доверителя, у кого должна стоять касса у доверителя?
Ответ: В соответствии с п. 1 ст. 971 Гражданского кодекса РФ по договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. Учитывая изложенное, при приеме денежных средств ККТ применяется доверителем в обязательном порядке.

Доверитель может предоставить свою ККТ поверенному, это не запрещено законом.

Вопрос: ИП на ЕНВД, общепит (фастфуд), несколько точек. Какая касса удобна для нас?
Ответ: Для вас подойдет компактный моноблок Атол Sigma. Касса занимает мало места, рассчитана на интенсивные продажи (от 200 чеков в день на одну кассу). Если на прилавке достаточно места для кассового устройства, вам также подойдет комплект из POS-терминала и фискального принтера чеков.

Вопросы:

• Что делать, если продажа услуг с использованием онлайн-кассы бывает крайне редко? Раз в месяц, а то и реже. ФН будет постоянно блокироваться?
• Если мы не работаем несколько месяцев, касса заблокируется?

Ответ:

Касса не заблокируется. Отключите кассу, если понимаете, что в ближайшее время она вам не нужна. Перед этим убедитесь, что от ОФД получены все подтверждения об отправленных фискальных данных.

Вопрос: Где посмотреть срок, до которого я могу применять ККМ?
Ответ: Вероятно, под сроком службы ККМ вы имеете в виду срок действия фискального накопителя. Чтобы его узнать, можно распечатать служебный чек на вашей ККТ (это делается у разных касс по-своему), там указан срок действия ФН и другая информация.

Вопрос: Члены общественной организации вносят в кассу членские взносы. Нужно ли применять в данном случае ККМ?
Ответ: Членские взносы не являются расчетами и не требуют применения ККТ.

Вопрос: Общество находится на ОСН, нужно применять ККМ при поступлении денежных средств, при расчете за товар или аванс, на расчетный счет?

1. От физического лица. Если нужно, то какой статус в ККМ необходимо ставить, это не наличный расчет и не эквайринг, то есть проводки в бухучете будут проходить через 51 счет.
2. Поступление на расчетный счет от ИП. Если чек печатаем на аванс, то в день передачи товара физическому лицу нужно печатать чек и с какой суммой?

Ответ:

1. ККТ применять нужно. Все безналичные способы расчета через ККТ проводятся как «электронные». Проводки в бухучете проходят не на основе данных с ККТ, а на основе поступлений на расчетный счет.
2. Если поступление со счета ИП, а не с его личного счета, то ККТ не нужна совсем. В остальных случаях касса нужна. Если объем и список товаров можно установить в момент приема предварительной оплаты, то нужно выдать чек с признаком «Предоплата», с фактически принятой суммой и указанием товара. Если количество товара или услуги в момент расчета невозможно определить, то чек выдается с признаком «Аванс» без указания наименования. При выдаче товара формируется второй чек, в нем указывается наименование товара и, если позволяет кассовое ПО, то указывается, что оплата произведена «зачетом аванса». Если кассовое ПО работает в формате 1.0 (он не позволяет отражать авансы), то в сумме оплаты наличными и (или) электронными указываются фактически полученные средства без привязки к конкретным товарным позициям, при этом сумма ранее полученного аванса не отражается.

Вопрос: Агент на УСН, вы сказали, что в чеке нужно указывать ИНН поставщика (принципала). Если это не указывать, это будет нарушением?
Ответ: Если в предмете расчета есть указание на то, что расчет производится агентом, то ИНН поставщика — это обязательный реквизит.

Вопрос: За какой период максимум можно сформировать этот чек коррекции?
Ответ: Важно сформировать чек коррекции раньше, чем налоговая увидит нарушение сама.

Вопрос: ИП с сотрудниками уменьшает налог на взносы 50%. Остальную сумму можно уменьшить на вычет ККТ?
Ответ: Да, налоговый вычет можно уменьшить до нуля рублей.

Вопрос: На основании какого документа и в какой момент надо пробивать чек при оплате по безналу от физического лица?
Ответ: На основании ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ.

Вопрос: Интернет-магазин (Яндекс.Касса) и розничная точка — для них нужно две кассы или одна? Какую посоветуете? (продажа товаров по животноводству и растениеводству).
Ответ: Если торговля в точке прекращается, когда курьер уезжает с кассой, то можно пользоваться одной кассой. Если же продажи идут постоянно, то касса должна быть и у курьера, и в точке продаж. Подойдет мобильная касса MSPOS-K (если ассортименте более 20 товаров) или Атол 91Ф (если до 20 товаров) - эти кассы компактные, входят в сумку или объемный карман, могут работать без подзарядки, имеют отсек под сим-карту для подключения мобильного интернета.