Изменения в законах, которые произойдут в 2019 году в России
Страховые взносы ИП станут больше
Фиксированные взносы ИП подрастут до 36 238 ₽:
- 29 354 ₽ на страховую часть пенсии
- 6 884 ₽ на медицинское страхование
Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.
Подрастёт налог ЕНВД
Налог зависит от размера бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном уровне, другой — на местном.
В 2019 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2018 году он равен 1,868, в 2019 — 1,915.
У Ильи транспортная компания — его машины перевозят грузы. В 4 квартале 2018 года с 10 машинами и К2 равным 1, он заплатит:
6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,868 × 1 × 15% = 50 436 ₽
С таким же положением дел за 1 квартал 2019 Илья заплатит:
6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,915 × 1 × 15% = 51 705 ₽
В Эльбе коэффициент поменяется автоматически.
Предприниматели на ЕНВД, патенте и с БСО перейдут на онлайн-кассы
1 июля 2019 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам у всех, кто:
-
Работает на ЕНВД;
-
Оказывает услуги населению на УСН и выдаёт БСО;
-
Получает оплату от физлиц по квитанции в банке;
-
Занимается на патенте такими видами деятельности:
- розничная торговля;
- услуги общественного питания;
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
- ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
- техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
- автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
- ветеринарные услуги;
- проведение занятий по физической культуре и спорту;
- услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
- услуги по перевозке грузов водным транспортом;
- охота и ведение охотничьего хозяйства;
- занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
- производство молочной продукции;
- товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.
Больше не нужно платить НДС, если покупаете электронные услуги у Апворк, Гугл и других иностранцев
Сейчас так только для покупателей — физлиц, а с 2019 года для всех ИП и организаций. Теперь НДС будут платить сами иностранные компании. Для этого им придётся регистрироваться в российской налоговой. Сделают они это или нет — другой вопрос, но это уже не ваша ответственность.
В Эльбе исчезнет тип операции «Оплата электронных услуг Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России» для счёт-фактур с датой 2019 года.
НДС 20%
Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте редко работают с НДС. Но если вы выставляете НДС по просьбе клиента, арендуете госимущество или работаете в агентских схемах с НДС, то теперь будете выделять 20% вместо 18%. Новую ставку НДС применяйте только к товарам, работам, услугам, которые отгружаете или выполняете в 2019 году. Дата заключения договора или оплаты значения не имеет — важны даты актов и накладных.
Если получите аванс в 2018 году, а отгрузите товар в 2019:
- Заплатите авансовый НДС по ставке 18%;
- После отгрузки начислите НДС со всей суммы по ставке 20%;
- Примите к вычету авансовый НДС в той сумме, которую ранее начислили по ставке 18%.
Поднялся МРОТ
Федеральный МРОТ дорос до прожиточного минимума и с 1 января 2019 года будет 11 280 ₽.
Важно: если МРОТ в вашем регионе выше федерального, то ориентируйтесь на него. Например, в Москве МРОТ — 18 781 ₽, в Санкт-Петербурге — 18 000 ₽. А если в регионе МРОТ, наоборот, меньше федерального — берите за минимум федеральный.
Закончились льготы по взносам за сотрудников на УСН, ЕНВД и патенте
Льготы по страховым взносам для работодателей на УСН, аптек на ЕНВД и ИП на патенте заканчиваются вместе с 2018 годом.
Если сейчас платите только 20% на пенсионное страхование, приготовьтесь с нового года платить по основному тарифу 30%:
- 22% на пенсионное страхование
- 5,1% на медицинское страхование
- 2,9% на социальное страхование по временной нетрудоспособности
И ещё взносы «на травматизм» в ФСС по своему тарифу, но их вы платили и раньше.
Новая форма 2-НДФЛ
Новая справка 2-НДФЛ будет на двух листах и с тремя разделами. Раньше лист был один, а разделов — пять.
2-НДФЛ за 2018 год отправляйте уже по новой форме — в Эльбе она будет актуальной.
А форма справки для сотрудников останется почти такой же, как сейчас. То есть 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой будут выглядеть по-разному.
В 2018 году выдавайте работникам справки по старой форме, с 1 января 2019 — по новой.
К пилотному проекту присоединятся новые регионы
С 1 января 2019 года:
- Ингушетия
- Марий Эл
- Хакасия
- Чеченская республика
- Чувашская республика
- Камчатский край
- Владимирская область
- Псковская область
- Смоленская область
- Ненецкий АО
- Чукотский АО
С 1 июля 2019 года:
- Забайкальский край
- Архангельская область
- Воронежская область
- Ивановская область
- Мурманская область
- Пензенская область
- Рязанская область
- Сахалинская область
- Тульская область
На пилотном проекте ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую. Так работодателям не приходится платить пособия из своих денег, а потом возмещать.
Станет легче уточнять налоговые платежи
В 2018 уточнить налоговый платёж можно с ошибками в:
- Основании платежа;
- Принадлежности платежа;
- Налоговом периоде;
- Статусе плательщика;
- ИНН, КПП плательщика и получателя.
С 2019 года сможете уточнить платёж даже с ошибкой в счёте Федерального казначейства — раньше его можно было только вернуть и выполнить заново.
А если налоговая найдёт ошибку сама, уточнит и пересчитает пени без вашего заявления.
Вклады малого бизнеса застрахуют
Если у банка отберут лицензию, компания сможет возместить до 1,4 млн рублей по всем счетам в одном банке. Важно, чтобы на момент страхового случая компания входила в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Так станет спокойнее работать с небольшими банками.
Отменили госпошлину за регистрацию и ликвидацию организаций и предпринимателей электронно
Чтобы не платить госпошлину, подайте документы в ИФНС в электронном виде. Например, через портал госуслуг.