ООО «Простые решения»
ИНН 2634098335   КПП 263401001   ОГРН 1162651075696
Телефон: (8652) 61-63-73   Эл. почта: mail@pro126.ru   Сайт: www.pro126.ru
Адрес: 355012, Ставропольский край, г. Ставрополь, ул. Мира, д. 144, офис 4

Как оформить продажу товара в рассрочку при применении формата ФФД 1.1?

2 февраля 2019 года Онлайн-касса
С наступлением 2019 года был отменен формат фискальных данных 1.0. Сейчас кассы преимущественно используют ФФД 1.05, но он является переходным. В итоге все ККТ должны будут работать в формате 1.1, но сроки обязательного перехода пока неизвестны.

Представители ФНС давно говорят о том, что новый формат удобнее и позволяет передавать больше информации. Поэтому оформлять всевозможные многоступенчатые продажи, например, в кредит или по предоплате, будет проще. Далее приведен пример оформления продажи в рассрочку при применении формата ФФД 1.1.

Суть примера

ООО «Продавец» реализовало покупателю Товар А, стоимость которого составляет 17000 рублей. Товар был продан в рассрочку:

  1. Первая часть в размере 7000 рублей оплачена покупателем 10 января. Ему выдан кассовый чек (номер в смене — 3).
  2. Остаток в размере 10000 рублей был оплачен 16 января в том же магазине банковской картой. Покупателю выдан второй кассовый чек (номер в смене — 7), ККТ и кассир те же.

В следующей таблице перечислены параметры чеков от 10 и 16 января. В графах 1 и 3 указана информация, которая передана в ФНС в виде электронного чека. В графах 2 и 4 отражена информация, напечатанная на чеках, которые переданы покупателю. Пояснения даны под таблицей.



В чеке от 10.01

В чеке от 16.01



1

2

3

4


Название параметра

Передается в ФНС

Печатается на чеке

Передается в ФНС

Печатается на чеке

1

Наименование документа

кассовый чек

кассовый чек

2

Код формы ФД

3

3

3

Номер версии ФФД

3

3

4

Наименование пользователя

ООО «Продавец»
(обязательно)

ООО «Продавец»
(обязательно)

5

ИНН пользователя

1234567891
(обязательно)

1234567891
(обязательно)

6

Номер чека за смену

3

3

7

7

7

Дата, время

10.01.19 13:45

16.01.19 12:55

8

Номер смены

10

10

16

16

9

Признак расчета

1

приход

1

приход

10

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)
(обязательно)

ОСН
(рекомендовано)

1 (номер бита 0)
(обязательно)

ОСН
(рекомендовано)

11

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

12

ИНН кассира (необязательный тег)

123456789012
(рекомендовано)

123456789012
(рекомендовано)

13

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

14

Адрес расчетов

1112233, г. Москва, ул. Ленина, д. 1

1112233, г. Москва, ул. Ленина, д. 1

15

Место расчетов

9 этаж

9 этаж

16

Признак способа расчета

5

Частичный расчет и кредит

7

Оплата кредита

17

Признак предмета расчета (необязательный тег)

1

ТОВАР
(рекомендовано)

10

Платеж
(рекомендовано)

18

Наименование предмета расчета

Товар А

Товар А

Оплата задолженности за Товар А

Оплата задолженности за Товар А

19

Ед. измерения (необязательный тег)

Штука (рекомендовано)

20

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

17000.00

17000.00

10000.00

10000.00

21

Количество предмета расчета

1

1

1

1

22

Ставка НДС

1

НДС 20 %

6

НДС не облагается

23

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

17000.00

17000.00

10000.00

10000.00

24

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

17000.00

17000.00

10000.00

10000.00

25

Сумма по чеку наличными

7000.00

7000.00

0.00

0.00

26

Сумма по чеку (БСО) безналичными

0.00

0.00

10000.00

10000.00

27

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

0.00

0.00

28

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

10000.00

10000.00

0.00

0.00

29

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

0.00

0.00

30

Сумма НДС чека по ставке 20%

2833.33

2833.33

0.00

0.00

31

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

0.00

0.00

32

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

0.00

0.00

33

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

10000.00

10000.00

34

Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120

0.00

0.00

0.00

0.00

35

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

0.00

0.00

36

Адрес сайта ФНС

www.nalog.ru

37

Номер ФД

133

133

1124

1124

38

Номер ФН

8710000109811542

39

ФПД

формируется автоматически


формируется автоматически


40

ФПС

формируется автоматически


формируется автоматически


41

QR-код

формируется автоматически


формируется автоматически


Пояснения к таблице

Сведения о кассире, о регистрационном номере ККТ, номере фискального накопителя, количестве товара и единицах его измерения в нашем примере величины постоянные. Поэтому в обоих чеках они указываются одинаково. Причем как в печатной его форме, переданной покупателю, так и в электронном документе, направленном в Налоговую службу.

Некоторые параметры чека передаются в ФНС в виде кодов. Например:

  1. Наименование документа «кассовый чек» указывается только в его печатной форме, а в электронном чеке этому названию соответствует код 3 (строка 2 таблицы).
  2. Номер версии ФФД указывается только в электронном чеке. Формату 1.1 соответствует код 3 (строка 4 таблицы).
  3. Налоговая система (строка 10) передается в ФНС в виде кода, а на чеке рекомендовано указывать ее название.

Часть параметров обычно указывается только на чеке, который передается покупателю. В ФНС эта информация направляется только в том случае, если ранее она не передавалась ни в отчете о регистрации, ни в отчете об изменениях параметров регистрации ККТ. А вот в чеке, предназначенном для покупателя, она должна фигурировать обязательно. В таблице выше это относится к следующим данным:

  • наименование пользователя и его ИНН (строки 4 и 5);
  • адрес и место расчетов (строки 14 и 15);
  • адрес сайта ФНС (строка 36).

Читайте также о применении чека коррекции для исправления ошибок в ФФД 1.1.

Признак способа расчета в чеках будет разный (строка 16):

  • в первом чеке это частичный расчет и кредит (в электронном чеке этому признаку соответствует код 5);
  • во втором чеке — оплата кредита (в электронном варианте код 7).

Наименование предмета расчета (строка 18): в первом чеке — Товар А, во втором — оплата задолженности за Товар А.

Цена за единицу предмета, а также иные параметры, связанные со стоимостью (строки 20, 23, 24) указываются следующим образом:

  • в первом чеке — полная сумма (17000 рублей);
  • во втором — сумма погашенной задолженности (10000 рублей).

НДС (строка 22) отражается только в первом чеке: в печатном варианте — НДС 20%, в электронном — код 1. В чеке под номером 2 указывается, что покупка без НДС (код 6 для электронного чека).

Суммы по чеку наличными и безналичными (строки 23 и 24) в данном примере отражаются так:

  • в первом чеке 7000 рублей наличными;
  • во втором — 10000 рублей безналичными, поскольку покупатель погасил сумму рассрочки картой.

Сумма по чеку постоплатой (кредит): в первом чеке указывается сумма кредита — 10000 рублей, во втором 0, поскольку кредит погашен (строка 28).

Сумма НДС чека по ставке 20% (строка 30) — отражается сумма налога в цене товара только в первом чеке. Во втором вместо этого остаток суммы 10000 рублей будет указан как сумма расчета по чеку без НДС (строка 33).

Будьте в курсе новостей — подпишитесь!

На указанный вами адрес отправлено письмо для подтверждения подписки

Похожие новости

19
января
2019

С 1 января 2019 года все кассовые аппараты перешли на формат фискальных данных 1.05. Он по-прежнему не дает возможности исправлять ошибки через чек коррекции, но работы в этом направлении идут.

26
декабря
2018

С 1 декабря 2018 года при получении безналичной оплаты от физлиц в кассовом чеке в реквизите «форма расчетов» нужно указывать не «Электронными», а «Безналичными». Однако ФНС дала бизнесу отсрочку до середины следующего года.

18
декабря
2018

ФНС дала комментарии в связи с изменением ставки НДС с 1 января 2019 года: когда нужно перейти на новую ставку и будут ли штрафы нарушителям, как формировать налоговую отчетность, оформлять возвраты, авансы и чеки коррекции.

Поделиться

Остались вопросы? Ответим.