Как оформить продажу товара в рассрочку при применении формата ФФД 1.1?
Представители ФНС давно говорят о том, что новый формат удобнее и позволяет передавать больше информации. Поэтому оформлять всевозможные многоступенчатые продажи, например, в кредит или по предоплате, будет проще. Далее приведен пример оформления продажи в рассрочку при применении формата ФФД 1.1.
Суть примера
ООО «Продавец» реализовало покупателю Товар А, стоимость которого составляет 17000 рублей. Товар был продан в рассрочку:
- Первая часть в размере 7000 рублей оплачена покупателем 10 января. Ему выдан кассовый чек (номер в смене — 3).
- Остаток в размере 10000 рублей был оплачен 16 января в том же магазине банковской картой. Покупателю выдан второй кассовый чек (номер в смене — 7), ККТ и кассир те же.
В следующей таблице перечислены параметры чеков от 10 и 16 января. В графах 1 и 3 указана информация, которая передана в ФНС в виде электронного чека. В графах 2 и 4 отражена информация, напечатанная на чеках, которые переданы покупателю. Пояснения даны под таблицей.
|
|
|
В чеке от 10.01 |
В чеке от 16.01 |
||
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Название параметра |
Передается в ФНС |
Печатается на чеке |
Передается в ФНС |
Печатается на чеке |
|
1 |
Наименование документа |
— |
кассовый чек |
— |
кассовый чек |
|
2 |
Код формы ФД |
3 |
— |
3 |
— |
|
3 |
Номер версии ФФД |
3 |
— |
3 |
— |
|
4 |
Наименование пользователя |
— |
ООО «Продавец» |
— |
ООО «Продавец» |
|
5 |
ИНН пользователя |
— |
1234567891 |
— |
1234567891 |
|
6 |
Номер чека за смену |
3 |
3 |
7 |
7 |
|
7 |
Дата, время |
10.01.19 13:45 |
16.01.19 12:55 |
||
|
8 |
Номер смены |
10 |
10 |
16 |
16 |
|
9 |
Признак расчета |
1 |
приход |
1 |
приход |
|
10 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) |
ОСН |
1 (номер бита 0) |
ОСН |
|
11 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
|||
|
12 |
ИНН кассира (необязательный тег) |
123456789012 |
— |
123456789012 |
— |
|
13 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
|||
|
14 |
Адрес расчетов |
— |
1112233, г. Москва, ул. Ленина, д. 1 |
— |
1112233, г. Москва, ул. Ленина, д. 1 |
|
15 |
Место расчетов |
— |
9 этаж |
— |
9 этаж |
|
16 |
Признак способа расчета |
5 |
Частичный расчет и кредит |
7 |
Оплата кредита |
|
17 |
Признак предмета расчета (необязательный тег) |
1 |
ТОВАР |
10 |
Платеж |
|
18 |
Наименование предмета расчета |
Товар А |
Товар А |
Оплата задолженности за Товар А |
Оплата задолженности за Товар А |
|
19 |
Ед. измерения (необязательный тег) |
Штука (рекомендовано) |
|||
|
20 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
17000.00 |
17000.00 |
10000.00 |
10000.00 |
|
21 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
22 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 20 % |
6 |
НДС не облагается |
|
23 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
17000.00 |
17000.00 |
10000.00 |
10000.00 |
|
24 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
17000.00 |
17000.00 |
10000.00 |
10000.00 |
|
25 |
Сумма по чеку наличными |
7000.00 |
7000.00 |
0.00 |
0.00 |
|
26 |
Сумма по чеку (БСО) безналичными |
0.00 |
0.00 |
10000.00 |
10000.00 |
|
27 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
28 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
10000.00 |
10000.00 |
0.00 |
0.00 |
|
29 |
Сумма по чеку встречным предоставлением |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
30 |
Сумма НДС чека по ставке 20% |
2833.33 |
2833.33 |
0.00 |
0.00 |
|
31 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
32 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
33 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
10000.00 |
10000.00 |
|
34 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
35 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
36 |
Адрес сайта ФНС |
||||
|
37 |
Номер ФД |
133 |
133 |
1124 |
1124 |
|
38 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
|||
|
39 |
ФПД |
формируется автоматически |
|
формируется автоматически |
|
|
40 |
ФПС |
формируется автоматически |
|
формируется автоматически |
|
|
41 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
формируется автоматически |
|
Пояснения к таблице
Сведения о кассире, о регистрационном номере ККТ, номере фискального накопителя, количестве товара и единицах его измерения в нашем примере величины постоянные. Поэтому в обоих чеках они указываются одинаково. Причем как в печатной его форме, переданной покупателю, так и в электронном документе, направленном в Налоговую службу.
Некоторые параметры чека передаются в ФНС в виде кодов. Например:
- Наименование документа «кассовый чек» указывается только в его печатной форме, а в электронном чеке этому названию соответствует код 3 (строка 2 таблицы).
- Номер версии ФФД указывается только в электронном чеке. Формату 1.1 соответствует код 3 (строка 4 таблицы).
- Налоговая система (строка 10) передается в ФНС в виде кода, а на чеке рекомендовано указывать ее название.
Часть параметров обычно указывается только на чеке, который передается покупателю. В ФНС эта информация направляется только в том случае, если ранее она не передавалась ни в отчете о регистрации, ни в отчете об изменениях параметров регистрации ККТ. А вот в чеке, предназначенном для покупателя, она должна фигурировать обязательно. В таблице выше это относится к следующим данным:
- наименование пользователя и его ИНН (строки 4 и 5);
- адрес и место расчетов (строки 14 и 15);
- адрес сайта ФНС (строка 36).
Читайте также о применении чека коррекции для исправления ошибок в ФФД 1.1.
Признак способа расчета в чеках будет разный (строка 16):
- в первом чеке это частичный расчет и кредит (в электронном чеке этому признаку соответствует код 5);
- во втором чеке — оплата кредита (в электронном варианте код 7).
Наименование предмета расчета (строка 18): в первом чеке — Товар А, во втором — оплата задолженности за Товар А.
Цена за единицу предмета, а также иные параметры, связанные со стоимостью (строки 20, 23, 24) указываются следующим образом:
- в первом чеке — полная сумма (17000 рублей);
- во втором — сумма погашенной задолженности (10000 рублей).
НДС (строка 22) отражается только в первом чеке: в печатном варианте — НДС 20%, в электронном — код 1. В чеке под номером 2 указывается, что покупка без НДС (код 6 для электронного чека).
Суммы по чеку наличными и безналичными (строки 23 и 24) в данном примере отражаются так:
- в первом чеке 7000 рублей наличными;
- во втором — 10000 рублей безналичными, поскольку покупатель погасил сумму рассрочки картой.
Сумма по чеку постоплатой (кредит): в первом чеке указывается сумма кредита — 10000 рублей, во втором 0, поскольку кредит погашен (строка 28).
Сумма НДС чека по ставке 20% (строка 30) — отражается сумма налога в цене товара только в первом чеке. Во втором вместо этого остаток суммы 10000 рублей будет указан как сумма расчета по чеку без НДС (строка 33).
Будьте в курсе новостей —
подпишитесь на нас в соцсетях!
