Что такое налоговый вычет за кассу?

В 2017 году заработал новый закон 54-ФЗ. По нему все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы — они отправляют информацию о продажах в налоговую. Уходить от налогов теперь не получится — ФНС получает все чеки и знает, какой доход получает компания на самом деле. Государство решило поддержать предпринимателей и ввело налоговый вычет за покупку онлайн-кассы. Максимальный вычет на одну кассу — 18000 рублей. Это значит, что даже если вы купите кассу за 30000 рублей, уменьшить налог сможете только на 18000 рублей.

Деньги не переводятся на расчетный счет предпринимателя, поэтому он должен самостоятельно сообщить налоговой, что приобрел онлайн-кассу и платит меньше налогов. Налоговый инспектор проверить все документы и в положительном случае одобрит решение предпринимателя на получение вычета.

Кто и когда может получить налоговый вычет?

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

До 1 июля 2019 года должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников. Если же было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 года, нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель использует одновременно патент и вмененку, то он может получить налоговый вычет за каждую ККТ.

За что дают налоговый вычет?

Для соблюдения закона предпринимателю недостаточно приобрести только одну лишь кассу. Поэтому понадобиться еще фискальный накопитель и договор с оператором фискальных данных. Также часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

• на ККТ;
• на фискальный накопитель;
• на ПО;
• на услуги по настройке и модернизации ККТ;
• на услуги ОФД.

Для получения налогового вычета нужно обязательно сохранять все накладные и чеки за услуги и оборудование, так как налоговая потребует подтверждение, что ИП потратил деньги именно на ККТ.

Налоговый вычет за кассу для предпринимателей на ЕНВД

ИП на ЕНВД и ПСН получают налоговый вычет по-разному. Всем предпринимателям после покупки онлайн-кассы необходимо сохранить накладные и чеки.

Чтобы получить налоговый вычет предпринимателю на ЕНВД ему необходимо проделать еще три шага.

Заполнить декларацию

В разделе 3 и 4 декларации указывается информация о налоговом вычете. В разделе 3 необходимо указать цену онлайн-кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В разделе 4 указывается модель онлайн-кассы, регистрационный и заводской номер, а также дата постановки ККТ на учет.

Подать документы в налоговую

ИП подает декларацию за тот квартал, когда приобрел и поставил на учет онлайн-кассу. Если предприниматель приобрел онлайн-кассу с апреля по июнь, то декларацию ему необходимо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в электронном виде. В последнем случае необходимо будет отсканировать накладные, чеки и приложить их к документам.

Дождаться решения

В течение 3-х месяцев налоговая инспекция примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Например, ЕНВД за 2 квартал 2019 года — 10000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18000 рублей. Вы использовали 10000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8000 рублей можно потратить до конца 2019 года.

Налоговый вычет за кассу для предпринимателей на патенте

Перед налоговой инспекцией предприниматели на ПСН не отчитываются. Для получения налогового вычета ИП на патенте необходимо подать уведомление об уменьшении суммы налога.

Заполнить уведомление

В уведомлении указывается следующая информация: название модели ККТ, номер регистрации и заводской номер, дата постановки кассы на учет и сумму всех расходов по приобретению кассы. На другом листе рассчитывается, на сколько уменьшится стоимость патента.

Подать документы

ИП подает уведомление в налоговую инспекцию вместе с накладными и чеками. Если уведомление будет отправляться в электронном виде, то необходимо будет приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения

Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О своем решении налоговый инспектор известит предпринимателя в письменном виде.

Если цена патента ниже 18000 рублей, перенести вычет на другой патент

Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18000 рублей, но вычет будет не больше цены патента — 7000 рублей. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11000 рублей. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет

Когда ИП покупал кассу, он мог уже заплатить налог за квартал. В этом случае он должен подать заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. В итоге предприниматель в следующем квартале заплатит на 18000 рублей меньше налогов.

Когда налоговая может отказать в налоговом вычете?

Если ИП не ошибся со сроками, то обычно налоговая одобряет налоговый вычет. Но иногда в вычете могут отказать. Налоговая может отказать предпринимателю в налоговом вычете, если:

• ошибся в суммах в уведомлении или декларации;
• кассу не была зарегистрирована до 1 июля 2019 года;
• не подал в налоговую накладную и чек на ККТ и сопутствующие услуги;
• онлайн-касса не включена в государственный Реестр ККТ.

Во всех случаях отказа в вычете налоговая оповещает предпринимателя письмом. Но, если ситуацию можно исправить, то инспектор свяжется с ИП и попросит предоставить недостающие документы.