Требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа по УСН

Выполнили задачу с опозданием

Одна из самых распространенная ошибок в Контур.Эльбе — это выполнили задачу с опозданием или предполагали, что налог на УСН платят раз в год. К сожалению, нет — налог на УСН платят поквартально и пени начисляются за каждый день неуплаты.

Уменьшили налог в конце года

Еще одна ошибка: заплатить в конце года обязательные страховые взносы и в конце года свести налог к нулю. Это так не работает — ФНС в любом случае будет ждать ежеквартальных платежей по налогу и начислять пени.

Каждый квартал происходит начисление налога, а значит и уменьшать его нужно каждый квартал. Заплатив взносы в конце года, вы уменьшите только авансовый платеж за год. Только в конце марта или апреля следующего года ФНС увидит, что у вас образовалась переплата — по сроку подачи декларации.

Не изменили адрес при переезде

Если предприниматель меняет адрес «прописки» в течение года, то начисления по налогу будут на разных ОКТМО. ОКТМО — это код, который привязывает платеж или начисление к территории, на которой работает ИП. Если налог начислят на один ОКТМО, а заплатите вы на другой ОКТМО — то в одной налоговой у вас будет переплата, а в другой недоимка. В связи с этим, как только в ЕГРИП меняется налоговая, то сразу изменяйте адрес в Контур.Эльбе. В конце года в задаче укажите, к какому адресу и в каком квартале вы были прикреплены.

Требование о предоставлении пояснений по декларации УСН

Это именно тот случай, когда ошибок может совсем не быть. ФНС любит сверять доходы в декларации с поступлениями на расчетный счет. Зачастую выходит так, что на расчетный счет поступает больше денег, чем указано в декларации. Но ведь это не значит, что вы занизили свои доходы. Это указывает, к примеру, на то что вам на расчетный счет поступали переводы с другого расчетного счета, займы или возвраты. Так как все эти поступления не учитываются в налогах, то это и необходимо — это и нужно объяснить ФНС. Они не всегда могут это увидеть по выписке.

Также ФНС интересуют расходы, если вы на УСН «Доходы минус расходы». Достаточно будет предоставить подтверждающие документы. Пояснения необходимо предоставить до указанного срока — его прописывают в самих требованиях.

Требование о расхождении данных в бухгалтерской отчетности и декларации УСН

Зачастую ФНС сравнивает доходы в бухгалтерской отчетности с доходами в декларации по УСН. Крайне редко показатели расходятся в следствии допущенной ошибки. Очень часто получается так, что в УСН доход учитывается кассовым методом, другими словами в момент получения оплаты, а в бухгалтерском учете по методу начисления — в момент выставления накладных или актов. Для этого будет достаточно напомнить об этом налоговой.

Требование о предоставлении пояснений о низкой заработной плате

Месячная заработная плата сотрудников, которые полностью отработали за этот период норму рабочего времени и выполнили нормы труда, должны быть не ниже регионального МРОТ. Но зачастую сотрудники работают не на полных ставках, следовательно, и меньше получают. Выплата низкой заработной платы обычно наводит инспекцию на мысль о том, что работодатель, пытаясь избежать уплаты НДФЛ и взносов, использует серые схемы выплаты зарплаты. Сообщите налоговой, что сотрудники работают не на полной ставке и предоставьте им соответствующие документы: трудовые договоры, табель.

Требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по НДФЛ

Несвоевременно выполнили задачу

НДФЛ с заработной платы перечисляется не позднее следующего дня за днем его выплаты. По этой причине Эльба предлагает выплатить заработную плату и НДФЛ в одной задаче, а не разных. Мысль том, что «НДФЛ перечислю попозже» приводит к просрочке, требованиям и пеням.

На начало года обнулили, не показали или исказили долг

Задолженность на начало года по НДФЛ — это нормально, так как зарплата за декабрь платиться в январе, а это означает, что и НДФЛ тоже. Зачастую пользователи в задаче по выплате НДФЛ пугаются долга и обнуляют его. После этого появляются проблемы: Контур.Эльба предлагает заплатить меньше и вот с этого момента и появляется долг. Фактически из 6-НДФЛ начисление за декабрь никуда не исчезло.

Перечислили налог в другую налоговую

Платить НДФЛ необходимо по месту ведения предпринимательской деятельности и кроме того оно может отличаться от того, где вы зарегистрированы. В данной ситуации в Эльбе требуется менять реквизиты туда и обратно, поэтому запутаться очень легко. Как итог: начисления в одной, а оплатили в другую.