Стоит ли оформлять ИП

ИП может открыть любой россиянин старше 18 лет. Его стоит открывать предпринимателям, которые:

• выполняют услуги самостоятельно или работают с несколькими сотрудниками;
• работают с частными клиентами или небольшими компаниями;
• не собираются брать большие кредиты на развитие бизнеса;
• не планируют привлекать в бизнес партнеров;
• не занимаются видами деятельности, которые требуют лицензии, например торговлей алкоголем или туризмом.

В отличие от ООО, ИП проще и дешевле зарегистрировать, этот статус не требует замораживать деньги в уставном капитале, вести большую отчетность и дает возможность свободно распоряжаться доходами. Если бизнес не пойдет, ИП будет проще закрыть, чем компанию.

Стоимость открытия ИП

На старте — от 800 до 3000 руб. Чтобы открыть ИП, предприниматель обращается в налоговую. Если подавать туда бумажные документы, придется заплатить госпошлину за открытие ИП — 800 руб.

Можно сделать все электронно, в этом случае пошлины не будет. Но тогда нужна квалифицированная электронная подпись, она стоит в среднем 3000 руб. В дальнейшем подпись пригодится для регистрации онлайн-кассы и работы с контрагентами.

За год — от 40 874 руб. Помимо налога ИП платит обязательные взносы в фонды, на 2021 год они такие:

• 32 448 руб. — в Пенсионный фонд,
• 8 426 руб. — в фонд обязательного медстрахования.

Сумму взносов в 40 874 руб. предпринимателю придется платить каждый год, даже если он не получает дохода. Хорошая новость: часто на эти деньги можно уменьшить сумму налога.

Шаг 1. Спланировать стратегию

ИП уже в конце первого квартала выплачивает взносы в фонды, поэтому просто открывать ИП, а позже начинать бизнес — невыгодно. Лучше сначала понять, на чем и как вы будете зарабатывать, составить бизнес-план и просчитать рентабельность. Только после этого стоит открывать ИП и начинать работу.

Шаг 2. Выбрать режим налогообложения

По умолчанию ИП работает на общей системе налогообложения (ОСНО) — она самая невыгодная и подойдет, только если вы хотите сотрудничать с крупными компаниями и для этого платить НДС.

В остальных случаях лучше сразу выбрать один из спецрежимов:

• патент (ПСН) — часто самый выгодный режим. Предприниматель покупает патент для определенного вида деятельности на несколько месяцев или год. Налог отдельно платить не нужно, отчетности нет;
• упрощенка (УСН) — подойдет, если патент в вашем регионе не предусмотрен или он обходится дороже, чем платить налог 6%. На упрощенке можно переводить налог с дохода или с разницы между доходом и расходом. Раз в год придется сдать декларацию.

Чтобы правильно выбрать налоговую систему, рекомендуем посоветоваться с бухгалтером.

Шаг 3. Определить ОКВЭД

ИП нужно сразу решить, какую деятельность он ведет и указать это в заявлении. Можно выбирать несколько видов, про запас. При этом предприниматели пишут не просто направление вроде «парикмахерская», а специальный код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Вот варианты кодов ОКВЭД для разных услуг:

• такси — 49.32,
• парикмахерская — 96.02,
• ремонт компьютеров — 95.11,
• доставка товаров — 53.20.3.

Полный список кодов можно посмотреть в классификаторе.

Шаг 4. Подготовить необходимые документы

Чтобы открыть ИП, потребуется:

• паспорт гражданина, который получает статус ИП;
• ксерокопия всех страниц паспорта;
• заявление по форме № Р21001;
• уведомление на применение УСН, если выбрали эту систему;
• квитанция об оплате госпошлины, если подаете бумажные документы. Сформировать платежку можно онлайн на сайте ФНС.

Шаг 5. Подать документы

Лично в налоговую. Вы можете приехать в налоговую инспекцию и привезти документы лично или отправить туда представителя с доверенностью. Предварительно лучше записаться онлайн.

Через МФЦ. Проще подать документы через один из центров «Мои документы» — они, как правило, расположены ближе к дому, чем налоговая, и в них нет очередей. Туда тоже можно записаться заранее.

Открыть ИП онлайн через сайт ФНС. Если у вас есть электронная подпись или аккаунт на Госуслугах, воспользуйтесь сервисом на сайте ФНС.

Открыть ИП через «Госуслуги». Тот же сервис доступен и на самих «Госуслугах», выберите «Регистрацию юрлиц и предпринимателей».

Сколько открывать ИП. Независимо от способа, который вы выберете, налоговая должна зарегистрировать вас как ИП за 3 рабочих дня. Она пришлет документ — выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Это будет означать, что вы стали ИП.

Шаг 6. Открыть расчетный счет

Это необязательный шаг, ИП по закону может принимать деньги на любой счет, хоть на обычную карточку. Но чтобы избежать вопросов налоговой, лучше открыть специальный расчетный счет для ИП в банке и принимать оплату на него.

Шаг 7. Купить онлайн-кассу

Если вы не планируете работать исключительно с юрлицами, вам потребуется купить и зарегистрироваться онлайн-кассу. Всем частным клиентам по закону нужно выдавать чеки. Вот несколько подходящих вариантов для разных услуг.

Касса для службы доставки. Клиент платит курьеру, прикладывая один смартфон к другому, либо через банковский терминал. Чек получает по СМС, почте или считывает QR-код с экрана телефона. Подойдет облачная касса с безлимитным подключением курьеров.

Касса для такси. Пассажир платит водителю также — приложив смартфон к его телефону или терминалу. Получает электронный чек.

Касса для услуг на выезде. Принцип тот же: клиент получает услугу и прикладывать телефон или карту — ему уходит чек.

Кому не нужна касса. Для некоторых услуг касса по закону не требуется:

• прием вторичного сырья,
• ремонт обуви и ключей,
• присмотр за детьми и стариками,
• вспашка огородов и распиловка дров,
• услуги носильщиков багажа,
• сдача жилых помещений.

Для всех остальных ИП, которые оказывают услуги частным лицам, касса нужна.

Какие существуют варианты работы ИП без кассы?

Работать без ИП. Если оказывать услуги без ИП и не платить налог, это могут квалифицировать как незаконное предпринимательство. Штраф — до 2 тыс. руб.

Работать без кассы. За деятельность без онлайн-кассы штрафуют на 25-50% от сумм, проведенных мимо кассы. Минимальный штраф — 10 тыс. руб. Если предприниматель попадется во второй раз и общая сумма нарушений достигает 1 млн. руб., его работу могут приостановить на 90 дней.

По сути, максимальный штраф за работу без кассы ничем не ограничен — он зависит только от того, сколько предприниматель успел продать без регистрации на кассе.

Если один раз не выдать покупателю бумажный или электронный чек — будет штраф 2 тыс. руб. для ИП.

Что важно учитывать при отуратии ИП для услуг

1. ИП может открыть любой совершеннолетний гражданин. Это выгодно, если он ведет бизнес сам или с сотрудниками, но без партнера.
2. Госпошлина за открытие ИП — 800 руб. Если есть электронная подпись, пошлину платить не нужно.
3. ИП платит налог 6% и взносы в фонды, причем взносы даже если не получает дохода.
4. Чтобы открыть ИП, выберите налоговую систему и виды деятельности, подайте документы в налоговую.
5. Скорее всего, еще потребуется открыть расчетный счет и установить онлайн-кассу.